Усыновление детей возврат

Оглавление:

Налоговый вычет на детей в 2018 году

Действующим налоговым законодательством в Российской Федерации предусмотрен целый ряд стандартных налоговых вычетов и льгот по уплате налогов.

В данной же статье речь пойдет об одном из видов налоговых вычетов, являющимся льготой по уплате налога на детей. В 2016 году произошли изменения в налоговом законодательстве в части расчета налогового вычета на ребенка, которые предоставляются на 2017, 2018 и последующие годы. Важно помнить, что если определенный налогоплательщик, согласно законодательству имеет право на более чем один налоговый вычет, то ему будет предоставлен максимальный из двух возможных вариантов. Но вычет на ребенка (детей) будет предоставлен в любом случае, независимо от того, каким налоговым вычетом вы уже пользуетесь.

Налоговый вычет на детей — это льгота по уплате налога НДФЛ, предоставляемая родителям ребенка в зависимости от количества детей.

Итак, право на получение налогового вычета в 2018-2019 годах предусмотрено ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации.

Размер налогового вычета на детей

Стандартный налоговый вычет на ребенка (или детей, если их несколько) предоставляется в виде уменьшения суммы заработной платы, которая облагается налогом на доход физических лиц.

Что это означает? Это значит, что подоходный налог (НДФЛ) в размере 13 % вы будете уплачивать не с полной суммы заработной платы, а за минусом стандартного вычета.

Внимание. Налоговый вычет на детей предоставляется работнику только до тех пор, пока его общегодовой доход не превысит 350 000 рублей (с начала года), то есть начиная с месяца, в котором доход (рассчитываемый нарастающим итогом с начала года) превысил 350 000 рублей, налоговый вычет не применяется (см. статью 219 Налогового кодекса Российской Федерации).

Справочно. Ранее налог предоставлялся работающим гражданам за те месяцы, в которых годовой доход не превышал 280 000 рублей.

Теперь рассмотрим правила определения налогового вычета на детей, размер которого зависит от количества детей:

  • вычет в размере 1 400 рублей предоставляется на первого и второго ребенка;
  • вычет в размере 3 000 рублей предоставляется на третьего и на каждого последующего из детей;
  • вычет в размере 12 000 рублей предоставляется на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Пример расчета

Условие. Рассчитаем налоговый вычет для многодетной семьи, в составе которой 3 детей. Начисленная заработная плата (до удержания налога) составляет 40 000 рублей.

1. Итак, для родителя, воспитывающего троих детей, предоставлено право на налоговый вычет в размере: 1400 рублей (на первого ребенка) + 1400 рублей (на второго ребенка) + 3000 рублей (на третьего ребенка) = 5800 рублей.

2. Теперь необходимо от начисленной заработной платы отнять сумму налогового вычета (эта сумма не облагается налогом). То есть налог НДФЛ в размере 13 % будет начисляться не с 40 000 рублей (заработная плата), а с 34 200 рублей (40 000 — 5 800 = 34 200).

3. С учетом льготы по налогу на детей работник получит на руки 35 554 рублей (13 % от 34 200 = 29 754 рублей + необлагаемую сумму налога — 5 800 рублей). В случае неполучения налогового вычета работник получил бы 34 800 рублей, то есть меньше на 754 рубля.

Таким образом, в случае получения вычета на трех детей размер заработной платы, получаемой на руки, будет больше на 754 рубля.

В таблице ниже указаны размеры налогового вычета и разница в заработной платы в зависимости от количества детей.

Важное замечание. Если у супругов есть общий ребенок, но при этом они находятся во втором или третьем браке, причем каждый из них имеет по ребенку, то общий ребенок, согласно законодательству, считается третьим. Следовательно, на него уже распространяется вычет в размере 3000 рублей.

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Физическим лицам, у которых ребенок находится за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).

Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.

Перечень документов для получения налогового вычета на ребенка (детей)

Если принять во внимание то, что для получения большинства налоговых вычетов необходимо лично обращаться в налоговый орган, то в ситуации с оформлением стандартного вычета на ребенка (детей) процедура несколько проще. Налоговым законодательством предусмотрена альтернативная возможность получения налогового вычета непосредственно на работе, не обращаясь в налоговую инспекцию по месту прописки, а также в налоговой инспекции.

Получение налогового вычета на работе

Предлагаем вам пошаговую инструкцию:

1. Необходимо подать письменное заявление (см. образец ниже) на имя своего работодателя с просьбой о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей).

2. К написанному заявлению необходимо прикрепить ксерокопии следующих документов:

  • свидетельства о рождении ребенка (или детей), также это касается усыновленных и удочеренных детей, для такого случая предоставляется копия свидетельства об усыновлении (удочерении);
  • справки об инвалидности ребенка, если он таковым является;
  • справки с места обучения ребенка (при условии получения вычета на ребенка старше 18 лет, обучающегося в учебном заведении на очной форме обучения);
  • документа о браке (свидетельства о браке).

3. В случае, если вы являетесь единственным родителем ребенка (либо усыновителем), то необходимо представить ряд дополнительных ксерокопий документов:

  • свидетельства о смерти второго родителя;
  • справки с решением суда, о признании второго родителя безвестно пропавшим;
  • справки установленной формы о рождении ребенка, составленной со слов матери, подкрепленной ее личным заявлением;
  • документ, подтверждающий то, что вы не состоите в официальном браке (копия соответствующей страницы паспорта).

4. Если же вы являетесь опекуном или попечителем, то для вас актуален следующий набор документов:

  • документ, подтверждающий ваше право на опекунство, выданный органом опеки и попечительства (выписка из соответствующего постановления);
  • договор на право осуществления опеки или попечительства;
  • договор на право осуществления попечительства над ребенком, не достигшим 18-ти летнего возраста;
  • договор о приемной семье.

При формировании полного пакета документов, согласно указанным выше особенностям с заявлением необходимо обращаться непосредственно к работодателю.

Проектом «Персональные права.ру» подготовлен образец заявления работодателю для получения работником налогового вычета

Образец заявления о возврате налогового вычета на детей

Директору ООО «Персональные права»

(указывается наименование работодателя)

от Иванова Ивана Ивановича

проживающего по адресу: г. Москва,

пр. Ворошилова, д. 35, кв. 225

Заявление на налоговый вычет на детей

В соответствии с подп. 2, 4 п. 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей:

Иванова Артема Ивановича 01.02.2007 года рождения;

Иванова Кирилла Иванович 03.04.2009 года рождения;

Иванову Марию Ивановну 05.06.2011 года рождения.

Копии свидетельств о рождении — на 3 л.

Дата ___________ Подпись ______________ / Иванов И.И. /

Налоговый вычет на детей в налоговой службе

Иногда бывают ситуации, когда стандартный налоговый вычет на ребенка (детей) работодателем не предоставлен либо предоставляется не в полном объеме, но это не отменяет вашего права на его полное получение. Вам необходимо в таком случае обращаться напрямую в налоговую службу по месту жительства, представив при этом следующие документы:

  1. На специальном бланке заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  2. В бухгалтерии по месту работы затребуйте справку о полученных за прошедший год доходах и уплаченных с них налогов по форме 2-НДФЛ;
  3. Ксерокопии документов, подтверждающих право на стандартный налоговый вычет;
  4. После сбора необходимого пакета документов их необходимо подать в налоговую службу по месту жительства.

Срок принятия налоговым органом решения о возврате излишнеуплаченного налога составляет примерно 4 месяца, 3 из которых отводится на проведение камеральной проверки и еще 1 месяц предоставлен для зачисление средств на лицевой счет заявителя. Следует помнить, что при подаче пакета документов необходимо иметь при себе кроме копий и оригиналы всех документов (их может затребовать работник налоговой службы для сверки).

Кроме того, при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ для возврата налога необходимо также подать письменное заявление. Сделать это можно либо одновременно с подачей декларации, либо по окончании камеральной проверки.

Возврат приемных детей

Детей-сирот в России – 697 тысяч против. В тяжелые годы войны, детей сирот было меньше! Две трети нынешних детей-сирот – это социальные сироты, то есть сироты при живых родителях.

Два года назад депутаты приняли закон, касающийся детей-сирот, и с тех пор, почти в 2 раза выросло количество возвратов детей-сирот из приемных семей в детские дома. Многие повторно брошенные дети пытаются покончить жизнь самоубийством». За последние два года в детские учреждения вернулись около 30 тысяч детей. Колоссальный удар наносится детской психике.
По данным президента Международной ассоциации детских фондов Альберта Лиханова, в 2009 году число отвергнутых детей превысело 10 тысяч!
Страшные цифры и страшные реалии:( Читаю и мурашки по коже бегают. Куда катится этот мир?!(

Данные о возврате усыновленных детей не достоверны

Данные, согласно которым из 6 тыс. 500 усыновленных по стране в прошлом году детей 4 тыс. 500 были возвращены обратно в детдома, по версии «Интерфакса» озвучила член комитета Совета Федерации ФС РФ по социальной политике Валентина Петренко на совещании в Ростове-на-Дону. Насколько эти данные могут быть достоверными? Ситуацию комментируют наши авторы.

Алексей Рудов, руководитель программы “К новой семье”

Прежде всего, нужно найти исходник и выяснить, что было всё-таки сказано. Последнее время даже журналисты солидных изданий перевирают или делают из высказываний политиков винегрет. Если обсуждать вопрос, насколько часто детей возвращают из семьи в детские учреждения, то он совсем не такой примитивный каким его хотят подавать в СМИ.

Во-первых, статистики именно возвратов не ведется. Те цифры, которые называют в статистическом учете, называются “Число отмены решений о передаче ребенка в семью”. А отмены решений – это чисто административная процедура, учитывающее сколько постановлений или решений было отменено, включая ситуации, когда прекращалась опека в связи с изменением формы семейного устройства, например, с опеки на приемную семью, ребенок передавался из одной семьи родственников в семью других родственников, досрочно прекращалась предварительная опека и ребенок передавался на усыновление или опеку, установленную общим порядком.

Если говорить про реальные возвраты детей и, прежде всего, по инициативе самих усыновителей, то за истекший 2012 год их было 43 всего из 6 565 детей усыновленных российскими гражданами, постоянно проживающими в России. А основная масса возвратов детей, примерно 6% от числа переданных за год – это дети, отвергаемые близкими родственниками: бабушками, дедушками, братьями и сестрами, иными родственниками. Причин тому несколько.

Родственники далеко не всегда счастливы приему в семью внука или племянника, часто это вынужденная необходимость, к тому же воспитывать ребенка берутся те же прародители, которые негоже воспитали отца или мать ребенка. Влияет и возраст, часто берут детей пожилые родственники, ребенок растет, становится подростком, они с ним не справляются и возвращают.

Вторая по числу возвратов детей категория – возмездные опекуны, чаще всего приемные семьи. Причин тоже несколько. Основная – желание поработать над детьми и самим как-то прокормится. Особенно это актуально для сельской местности. Но дети не кролики, им нужна не только чистота и корм, им нужно внимание, любовь и понимание. Этого часто просто нет изначально.

Вторая проблема – переоценка сил. Детей набирают, простите, пачками. Пока дети маленькие, больших проблем нет – похоже на детский сад, но когда дети подрастают им того, что было уже становится недостаточно. Проблема возвратов существует и она не решается материальным стимулированием, наоборот, чем больше выплаты, тем больше приходит людей, стимулированных только деньгами. Помочь создать личные отношения, семью это не в силах.

Елена Фортуна, главный редактор журнала для приемных родителей и усыновителей «Родные люди», мама шестерых приемных детей

Мы всячески стараемся продвинуть тему детей-сирот, тему семейного устройства, чтобы люди ее адекватно воспринимали, не демонизировали ни приемных детей, ни приемных родителей. Мы знаем, что у нас получается менять мнение людей, и на приемных родителей и детей постепенно перестают смотреть как на пришельцев с другой планеты. Но когда звучат подобные заявления и даже знакомые, образованные и неглупые люди начинают верить этой информации, просто руки опускаются.

Я второй день не могу отделаться от мысли, что весь наш труд напрасен. Я утрирую, но не слишком. Такая доверчивость общества к «пугающим» непроверенным цифрам говорит о том, что у нас адекватной грамотной информации на тему усыновления еще очень мало. Пишут на тему семейного устройства много, но вот качество таких материалов, их уровень грамотности часто не на высоте.

Меня потрясло, что комментировать мою запись в Фейсбуке, где я пишу, что в соответствии с этой статистикой из шестерых наших детей четверо должны отправиться обратно, пришла директор одного благотворительного фонда, помогающего в том числе детям-сиротам. Она начала мне доказывать, что половина детей возвращается обратно, она точно знает, потому официальная статистика (в соответствии с которой, например, возвратов усыновленных детей — всего около 1%) ее не волнует. Когда человек не со стороны начинает поддерживать такой неадекват — это просто пугает.

Почему у нас по-прежнему мало доверия к людям, которые лично знают, что такое приемные семьи из собственной жизни, подробно занимаются этой темой? Почему про них (то есть про нас) сразу и легко подумали плохо? А вот чиновникам, которые нередко портят жизнь приемным детям и родителям, выдавая законы по тем вопросам, о которых имеют лишь поверхностное понятие, почему-то так же легко верят…

В своем блоге обсуждение комментирует публицист Александр Шмелев.

Уже у нескольких десятков друзей увидел ссылку на члена комитета Совета Федерации по социальной политике Валентину Петренко, заявившую вчера, что из 6500 усыновленных в 2012 г. сирот 4500 были возвращены обратно в детдома. В связи с этим хотел бы сказать: “Дорогие друзья! Давайте, прежде чем делать перепост любой, попавшейся на глаза ерунде, вы все-таки будете включать голову, а?”

Нет, я не спорю, положение дел с усыновлением в нашей стране далеко не блестящее. А т.н. “закон Димы Яковлева” и его последующие аналоги, благодаря которым большинство из вас, давайте уж говорить прямо, только и обратило свое внимание на проблему сиротства – абсолютно бесчеловечные, подлые и отвратительные.

Однако, это не значит, что надо уподобляться женщинам – сенаторшам, для которых эти сироты и их усыновление – исключительно бессмысленные цифры, а не живые люди и реальные проблемы. Просто подумайте (или хотя бы спросите у Яндекса) о том, как проходит процесс усыновления, сколько для этого надо собрать бумаг и пройти судов. А также насколько легко отказаться от уже оформленного усыновления (не очень легко, тоже судиться надо). Неужели вы думаете, что двое из трех усыновителей готовы пройти через все эти круги ада чисто ради того, чтобы немножко поиграться с ребенком, а затем отправить его обратно в детдом, нанеся ему тяжелейшую психологическую травму?! (Про моральный аспект – как можно так плохо думать о людях?! – я даже и не говорю).

В принципе, на этом мне, наверное, стоило бы закончить. Реальные цифры по усыновлениям и другим формам семейного устройства, а также статистике возвратов, вы можете легко найти сами. Если заинтересуетесь этой проблемой на уровне чуть большем, чем просто автоматический перепост с эмоциональным комментарием.

Однако не буду занудой и выполню эту работу за вас. Итак, реальное положение дел таково: на семейные формы устройства в 2012 году в семьи российских граждан было передано 58,8 тыс. детей. Из них 6,5 тыс. – на усыновление (эта цифра и попалась на глаза сенатору Петренко), 37,3 тыс. – на безвозмездную форму опеки (попечительства), 15 тыс. – на возмездную форму опеки (попечительства), в том числе 13 тыс. – в приемные семьи, 0,2 тыс. – на патронатное воспитание. Возвращено же в детские дома из числа ранее взятых оттуда сирот было, действительно, около 4500 детей. Но не только и не столько усыновленных, а в основном тех, кого брали под опеку или под патронаж. Т.е. процент возврата равен не 70% (4500 от 6500), как считают сенатор Петренко и блогеры -ретрансляторы, а в 10 раз меньше – примерно 7% (4500 от 58800). Причем, усыновленных среди них – единицы (точную статистику сейчас не могу найти, но знаю, что именно усыновленных и удочеренных возвращают крайне редко).

А рассказы про “российских усыновителей, возвращающих взятых себе детей в 70% случаев” ничем, на мой вкус, не отличаются от рассказов про американских усыновителей, забирающих наших детей для продажи на органы.

Возврат ндфл за

Возврат подоходного налога: за что можно вернуть

Имущественный вычет является разовым, после превышения предела которого получить новый не выйдет. Однако возвращать средства можно за неограниченное количество покупок (например, вполне реально получить весь вычет за приобретение нескольких квартир стоимостью по 700 000 рублей и земельного участка за 600 000).

Более подробно обо всех видах вычетов поговорим ниже. Здесь же стоит отметить, что каждый налоговый вычет имеет максимальный предел, то есть фиксированную сумму средств, больше которой гражданин получить не сможет вне зависимости от того, сколько было потрачено с его стороны денег на уплату подоходного налога. Для каждого вида вычета подобный предел индивидуален и определен НК РФ.

Возмещение НДФЛ

  • Граждане, которым принадлежит жильё. Те, кому принадлежит дом, квартира, комната. Максимальный размер вычета в данной категории — 2 миллиона руб.
  • Заёмщики кредитования по ипотечному договору. В данной категории действует схема вычета исходя из выплаченных по ипотеке процентов. Лимит уже составляет 3 миллиона рублей.
  • Участники программы рефинансирования первичного кредита (если кредит брался не раньше 1.01. 2010 г.).
  • Физлицо, совершившее оплату медицинских услуг. Но только, если лечение было в отношении себя, супруга, родителей, или детей до 18 лет.
  • Физлицо, оплатившее обучение. Опять же есть ограничения. Вернуть налог могут только те, кто платил за себя, или детей до двадцати четырёх лет. В случае возмещения за учёбу ребёнка лимит составит всего 50 тысяч рублей. А в случае возврата по факту оплаты собственного обучения — 120 тысяч рублей.
  • Физлица, у которых заключён договор на оплату взносов в ПФР.Они могут совершаться в отношении себя, или — родителей, мужа, жены, детей-инвалидов.
  • Ошибки в заполнении декларационного отчёта по форме 3-НДФЛ. Если такие ошибки обнаруживаются в ходе проверочной работы, сотрудники налогового ведомства посылают вам официальный запрос на их исправление. И сама посылка запроса, и соответственно исправления, которые вы будете совершать, и заново инициированная инспекция вашей отчётности — всё это значительно увеличивает интервал времени.
  • Документы предоставлены не полностью. В ходе проверки, работникам налоговой может показаться, что обосновательная база документов недостаточна и они запросят дополнительные.
  • Нужные документы отсутствуют. Ну, это, как и ошибки в декларации, уже на вашей совести. Однако такое бывает нередко.
  • Отсутствие подтверждающей расходные операции документации.
  • Потеря документа в самой налоговой. К сожалению, это тоже имеющие место случаи.
  • Ошибки в реквизитах, которые потом приведут к невозможности перечисления денежных средств по положительному решению на возмещение НДФЛ.

Возврат НДФЛ

На протяжении трех месяцев после того, как вы подали все соответствующие документы, налоговой инспекцией проводится камеральная проверка. По истечении данного периода времени ФНС РФ должна письменно уведомить вас о принятии решения о возмещении налога на доход физлиц или об отказе на основе выявленных сведений.

Существует два способа возмещения подоходного налога, в зависимости от того, за какой период происходит выплата. Если выплата осуществляется за прошедшие годы, то сумма возврата перечисляется на расчетный счет заявителя в банке или на сберкнижку. В случае, когда выплата идет за текущий год, органы налоговой инспекции уведомляют работодателя заявителя о его праве на имущественный вычет.

Возврат НДФЛ: самый быстрый способ

Для того чтобы получить ее, человек должен перечислить государству НДФЛ в аналогичном размере — начиная с момента сделки по приобретению недвижимости. При этом, если доходов гражданина не хватило, чтобы обеспечить за счет своих же отчислений в бюджет, возврат положенных сумм за год, то неиспользованная компенсация может быть перечислена ему позже. В этом смысле выплата имущественного вычета отличается от механизма, по которому осуществляется возврат НДФЛ за обучение, лечение или участие в пенсионных программах.

Граждане РФ и налоговые резиденты могут в ряде случаев возвращать НДФЛ, уплачиваемый в бюджет с доходов. Законодательством РФ предусмотрен для этого достаточно широкий спектр оснований. Принципы правового регулирования пользования гражданами соответствующими привилегиями могут значительно разниться в зависимости от конкретного механизма возврата НДФЛ. Какова специфика наиболее распространенных оснований для задействования подобной возможности?

Как вернуть НДФЛ в 2017 году: условия, процедура, документы

Через налоговое уведомление получить возврат подоходного налога при покупке жилья имеет смысл тем налогоплательщикам, кто имеет достаточно большую заработную плату. Иначе такой налоговый возврат растянется на годы, и каждый год придется оформлять новое уведомление.

Пример 4. Сидоркина И.П. последние годы не работала, так как находилась в отпуске по уходу за ребенком. К работе планирует приступить в следующем месяце. Ее старший сын, 18-летний Павел, поступил на платное отделение вуза. Собрав необходимые документы, Ирина Павловна подала заявление в налоговую инспекцию на возврат налога. Так как у нее нет перечисленного ранее налога, работники налоговой службы посоветовали ей получить налоговое уведомление и реализовать свое право на возврат налога у работодателя.

Как вернуть НДФЛ при покупке квартиры – порядок действий

В обоих перечисленных выше случаях вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ Покупателю нужно будет предоставить в налоговую документы, подтверждающие право на получение налогового вычета при покупке жилья (пп.6, п.3, Откроется в новой вкладке.»>ст.220 НК РФ). Заявление на возврат НДФЛ подается вместе с копиями следующих документов:

Предположим, гражданин, скопив определенную сумму денег, купил себе квартиру. Новостройка это или вторичный рынок – не имеет значения. Главное, что он потратил свои сбережения на покупку жилья, а значит, имеет право на налоговый вычет.

Возврат НДФЛ за лечение или как правильно вернуть собственные средства

С точки зрения налогового вычета, это деление требуется для определения максимальной суммы, в рамках которой осуществляется перерасчет. Для дорогостоящего лечения никаких ограничений не установлено, для всех остальных видов медицинских услуг, которые не попали в утвержденный перечень, «потолок» суммы, в рамках которой человек может получить возврат уплаченного налогового сбора, составляет 120 тысяч рублей.

Далее человек, желающий получить возврат НДФЛ за лечение, должен составить еще одно заявление на возврат средств. Следует учитывать, что эта бумага не является приложением к декларации, поэтому до момента проверки последней за человеком не числится переплаты налога. Некоторые органы ФНС отказываются принимать данное заявление одновременно с прочими бумагами. Но это не страшно. Его всегда можно выслать заказным или ценным письмом с уведомлением с небольшой задержкой по времени, чтобы инспектор успел осуществить проверку декларации.

Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы

Здравствуйте. В октябре 2014 года мы получили в аренду земельный участок под строительство жилого дома по гос. программе «Молодая семья». Я работаю воспитателем в дет. саду. Могу ли я претендовать на возврат удержанного на работе подоходного налога с 2014 по 2016 год? (строительство дома начато, чеки на стройматериалы и работы имеются). Спасибо

Вы можете вернуть налог в размере 84 000 руб., но при указанных параметрах вам будут возвращать его в течение 9 лет (84000/10000=8,4 года). Это объясняется тем, что за один налоговый период (год) вы сможете получить не больше величины уплаченного подоходного налога. Поскольку вы не можете получить всю сумму вычета за один раз, то остаток неиспользованного имущественного вычета переносится на последующие годы до полного его исчерпания (п. 9 ст. 220 НК РФ). Возврат налога может осуществляться 2 вариантами. При первом варианте вы подаете в налоговый орган декларацию за год, и вам единовременно возвращают не более величины удержанного у вас в течение года налога (в вашем случае около 10 000 руб.). И так ежегодно, пока общая возвращаемая сумма не достигнет 84 000 руб. Во втором варианте на основании вашего заявления и ежегодно подтверждаемого налоговым органом вашего права на вычет ваш работодатель не будет удерживать у вас налог при выплате заработной платы. Данные варианты возврата налога предусмотрены п. 7, 8 ст. 220 НК РФ.

Возврат подоходного налога за медицинские услуги

Амброксол (раствор для ингаляций и перорального приема)
Аминофиллин (таблетки, раствор для инъекций)
Беклометазон (капсулы, аэрозоль, спрей)
Будесонид (порошок для ингаляций)
Ипратропия бромид (раствор для ингаляций)
Ипратропия бромид + фенотерол гидробромид (раствор для ингаляций, аэрозоль)
Кромогликат динатрия (капсулы для ингаляций, порошок, глазные капли)
Недокромил (аэрозоль, глазные капли, спрей)
Сальбутамол (аэрозоль, таблетки, раствор для инъекций)
Теофиллин (таблетки, капсулы)
Тербуталин (аэрозоль, таблетки, порошок для ингаляций, раствор для инъекций)
Фенотерол (аэрозоль, раствор для ингаляций)
Эпинефрин (раствор для инъекций)

Алпостадил (порошок для приготовления раствора для инъекций)
Альтеплаза (лиофилизированный порошок для инъекций)
Гепарин натрия (раствор для инъекций)
Надропарин кальция (шприцы с раствором для инъекций)
Пентоксифиллин (таблетки, раствор для инъекций)
Протамин сульфат (раствор для инъекций)
Стрептокиназа (порошок для инъекций)
Тиклопидин (таблетки)
Фениндион (таблетки)
Эноксапарин натрия (шприцы с раствором для инъекций)

Как вернуть налоговый вычет за лечение: документы для возврата НДФЛ за медицинские услуги

  • проведение трансплантации;
  • ЭКО;
  • оказание помощи при тяжелых формах заболеваний внутренних органов, злокачественных образований, аномалий;
  • сложные ожоги (когда поражено более 1/3 всего тела);
  • выхаживание недоношенных новорожденных с низкой массой тела (до 1,5 кг).

Чтобы лучше понять, что представляет собой налоговый вычет, приведем пример. Допустим, за прошлый год ваш суммарный доход составил 1 миллион рублей. В тот же промежуток времени вы потратили 200 тыс. рублей на лечебные процедуры и покупку лекарств. Поскольку оплата медуслуг попадает в группу расходов, с которых можно сделать вычет, вы имеете право сократить налогооблагаемую базу с 1 миллиона до 800 тысяч рублей (1 000 000-200 000). Таким образом, подоходный налог снизится с 130 тысяч рублей (1 000 000*13%) до 104 тысячи рублей (800 000*13%). Разница 26 тысяч рублей (130 000-104 000) считается излишне оплаченной, поэтому эта сумма возвращается вам обратно.

Что такое налоговый вычет на ребенка и что он дает?

Налоговый вычет являет собой денежную сумму, установленную законодательством, которая уменьшает налоговую базу. Родители, которые воспитывают несовершеннолетних детей, могут воспользоваться этим правом на уменьшения своего подоходного налога.

Предоставление налогового вычета считается одним из видов материальной помощи для родителей, чьи дети являются несовершеннолетними. Данный вид помощи сегодня является очень востребованным особенно для тех, кто воспитывает двое и более детей.

Кто может получать налоговый вычет?

Право на получение вычета на детей имеют все родные и приемные родители, а также опекуны. Родители, воспитывающие несовершеннолетних детей, могут получить на них вычет при следующих условиях:

  1. Наличие как минимум одного ребенка, возраст которого не превышает 18 лет. Если ребенок со временем будет находиться на очной форме обучения, то выплата налогового возврата продлевается до момента исполнения ребенку 24-х лет.
  2. Один из родителей является налогоплательщиком и имеет доход, облагаемый 13% НДФЛ.
  3. Ребенок находится на полном обеспечении налогоплательщика.

Налоговый вычет получают оба родителя. Но при определенной договоренности, вычет может получать только один из родителей, причем в двойном размере. Лучше всего это делать когда у одного из супругов высокая заработная плата.

Возможные ограничения

Начисление налогового возврата прекращается с момента потери статуса «ребенок». Это происходит тогда, когда ему исполняется 18 лет. Также потеря статуса происходит при окончании учебы или при переводе на заочную форму обучения.

Еще один вариант, при котором прекращается выдача налогового возврата – это превышение порога родительской заработной платы в 280 тысяч.

Размер налогового вычета

Налоговый возврат на детей действует до того месяца, в котором доход налогоплательщика достиг размера 350 тысяч рублей. Сума вычета зависит от количества детей в семье.

  • Размер вычета на первого ребенка составляет 1400 рублей
  • Сума возврата на второго ребенка 1400 рублей
  • Размер налогового возврата на третьего ребенка 3000 рублей

Размер вычета на ребенка инвалида составляет: для родителей и усыновителей – 12000 рублей, для опекунов и попечителей – 6000 рублей.

Все положенные детские налоговые льготы предоставляются до наступления их совершеннолетия. Исключениями являются случаи с детьми-инвалидами и студентами различных вузов, училищ, техникумов.

При расчете положенного вычета следует обратить внимание на тот факт, что все вышеуказанные размеры это не суммы которые возвращаются налогоплательщику, а суммы с которых не взимаются 13% налога.

Все о налоговом вычете на видео:

Родители, на содержании которых находятся несовершеннолетние дети, имеют право получить возврат средств в двойном размере. Двойной вычет могут получать матери-одиночки или же один из родителей. Для этого один из супругов должен написать отказ на получение налогового возврата. Родитель, который передает свое право на получение вычета, должен иметь доход, облагаемый НДФЛ.

Также для получения возвратных средств следует собрать такие бумаги:

  • Заявление на предоставление двойного вычета
  • Заявление второго родителя, свидетельствующее об отказе
  • Справка о доходах отказавшегося родителя

Данный список является лишь дополнением к основному, который следует уточнять в налоговых органах.

Порядок получения налогового вычета

Получение вычета происходит в несколько этапов.

Для получения вычета нужно подать заявление

Подача заявления на получение вычета. Данный документ можно подавать на имя своего работодателя. В нем указывается просьба на получение налоговой льготы. Заявление может составляться как в свободной форме, так и по установленном образцу.

Если по каким-то причинам вы не смогли получить вычет на месте своего трудоустройства, то существует возможность напрямую обратиться за положенными средствами в окружную инспекцию.

Сбор необходимых документов. Помимо самого заявления, заявителю следует собрать такие документы:

  • Ксерокопии свидетельств о рождении всех детей
  • Свидетельство о заключении брака
  • Справка с места трудоустройства второго родителя, свидетельствующая о неполучении ним налогового возврата

При смене места трудоустройства за последний год нужно предоставить форму справки 2-НДФЛ с предыдущего места работы. При наличии в семье ребенка-инвалида предоставляется справка с МСЭ. При нахождении ребенка на очной форме обучения предъявляется справка из учебного заведения.

После подачи всех документов, налоговые органы занимаются их рассмотрением на протяжении трех месяцев. Если комиссия приняла решение в пользу заявителя, ему нужно указать номер своего банковского счета, на которые в дальнейшем будут перечислены средства.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Порядок возврата 13 процентов за обучение в 2018 году

В РФ 70 % образовательных услуг предоставляется на платной основе. Но закон предусматривает возможность частичного возмещения средств.

Но воспользоваться правом могут далеко не все. Как в 2018 году вернуть 13 % стоимости обучения? По законодательству Российской Федерации можно вернуть часть оплаты за обучение.

Такая возможность есть у людей, работающих официально. Кроме прочего имеет значение, в каком учреждении получается образование. Как возвратить 13 процентов стоимости обучения в 2018 году?

Общие моменты

Все жители России, которые работают официально, платят подоходный налог с заработной платы. Такое удержание именуется как налог на доходы физических лиц.

Данным сбором облагается не только зарплата, но и иные доходы граждан. Так НДФЛ взимается с продажи имущества, сдачи недвижимости в аренду, доходов от частного предпринимательства.

Хотя государство взимает определенный процент практически с каждого дохода россиян, оно предусматривает и возможность возврата взысканного налога.

В частности граждане могут воспользоваться налоговым вычетом, но только в строго определенных случаях.

Налоговый вычет – это уменьшение доходов налогоплательщика на сумму понесенных им расходов. То есть налоговая база при начислении налога уменьшается на сумму предоставляемого вычета.

Вычеты бывают:

К числу социальных налоговых вычетов как раз и относится вычет за обучение. Однако возврат налога сопряжен с некоторыми нюансами, о которых надлежит знать, претендуя на получение льготы.

Необходимые термины

Прежде всего, следует разобраться с определением НДФЛ, что позволит понять механизм возврата налога.

Налог на доходы физических лиц удерживается с официальных доходов граждан, которые они получают от трудовой или предпринимательской деятельности.

При этом резиденты РФ выплачивают 13 процентов от суммы дохода, а нерезиденты платят 30 процентов.

Часто резиденство путают с гражданством. На самом деле быть налоговым резидентом РФ может быть и иностранный гражданин.

Достаточно проживать в России на законных основаниях постоянно или как минимум в течение 183 дней за год и при этом получать доход от официальной деятельности.

По этому принципу нерезидентом РФ может являться и российский гражданин, проживающий за границей.

Разница статусов в том, что размер НДФЛ отличается:

Налоговый вычет предоставляется только по НДФЛ 13 %. Соответственно, претендовать на вычет могут как россияне, так и иностранцы, но только при наличии статуса резидента.

Вычет за обучение – это возврат части стоимости в размере уплаченного за год НДФЛ и не более определенного максимума. Означает это, что государство возмещает оплату обучения не в полном объеме.

Вернуть можно не более суммы подоходного налога, выплаченного за предыдущий обращению год и не больше максимального размера вычета.

У кого есть право на получение

Правом на возврат 13 процентов за оплату обучения обладают:

Основным требованием к получателю вычета являются такие критерии, как:

Недостаточно только трудоустроиться, чтобы получить право на вычет. Размер предоставляемого вычета напрямую зависит от суммы ранее уплаченного НДФЛ.

Вернуть можно только то, что ранее выплатил в бюджет. Также сумма возврата ограничена законодательно установленным лимитом:

Можно ли получить вычет за оплату обучения супруга? Например, жена учится, а муж работает и оплачивает ее учебу. Вычет за супруга законом не предусмотрен.

Вернуть часть оплаты сможет только обучающийся супруг сам за себя, причем в квитанциях на оплату должно указываться его имя.

Получать вычет можно ежегодно, независимо от того, сколько лет продолжается обучение. Но при этом подавать декларацию разрешается не больше чем за три предыдущих года.

Потому рекомендуется не затягивать обращение, а подавать декларацию сразу по окончании календарного года.

Имеет значение и учреждение, в котором получается образование. Оно в обязательном порядке должно обладать лицензией на право ведения образовательной деятельности.

С учащимся должен быть заключен договор на оказание образовательных услуг. Образовательная организация может быть как государственной, так и частной.

Причем обучение может быть не только общим или профессиональным, но и дополнительным.

Действующие нормативы

О социальных налоговых вычетах говорится в ст.219 НК РФ. В отношении вычета за получение образование здесь сказано, что правом на возврат части подоходного налога обладают:

  • налогоплательщики, самостоятельно получающие образование;
  • родители, чьи дети до 24 лет получают очное образование;
  • опекуны или попечители детей;
  • лица, оплачивающие образование братьев или сестер.

Обязательным требованием является государственная аккредитация учебного заведения. Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов в пределах установленной суммы.

Как действует закон 255-ФЗ об обязательном социальном страховании, читайте здесь.

Нельзя применить вычет, если оплата осуществляется за счет средств материнского капитала.

Порядок действий

Получить налоговый вычет можно двумя способами – через налоговую инспекцию или через работодателя.

Каждый вариант имеет свои плюсы и минусы:

Документы на возврат 13 процентов за обучение

Для получения налогового вычета за обучение потребуется подготовить следующие документы:

Самым сложным для человека, впервые оформляющего вычет, является заполнение декларации.

Заполнить потребуется титульный лист документа установленной формы, первый и второй разделы, листы А и Е.

Можно заполнить декларацию от руки, скачав бланк с официального сайта ФНС и руководствуясь образцом. Но важно учитывать, что ежегодно форма декларация меняется.

И нужно подавать декларацию, соответствующую году, за который осуществляется возврат. Чтобы не допустить ошибок в заполнении, можно осуществить заполнение при помощи специальной программы, скачанной с сайта ФНС.

При получении образования в ВУЗе не имеет значения, получает гражданин очное образование, заочное, дистанционное или в форме экстерната.

Но такой порядок применим только в отношении обучения непосредственного получателя вычета. При этом возраст не принимается в расчет.

А вот когда осуществляется возврат налога за обучение ребенка в институте или братья/сестры оформляют льготу, то учитываются лишь очная форма образования. Кроме того, возраст обучающегося ребенка не должен превышать 24 лет.

Договор, заключаемый с ВУЗом на обучение ребенка, подписать может любой из родителей. При этом и вычет может требовать любой родитель, даже если не он подписал договор.

Но когда мать и отец разведены, то право на возврат налога имеет только тот родитель, с которым был заключен договор.

Иногда договор оформляется на имя самого студента. В этом случае родители также могут претендовать на вычет.

Но если студент подрабатывает в свободное от учеты время, то целесообразно заключить договор и на одного из родителей и на самого студента.

При этом вычет могут получить оба – родитель от суммы в 50 000 рублей, а студент от суммы в 120 000 рублей. Можно ли претендовать на вычет в случае отчисления по собственному желанию?

Да, закон этого не воспрещает, поскольку значение имеют фактически понесенные затраты на образование, а не результат обучения.

В автошколе

Как вернуть 13 процентов за обучение в автошколе? Если о возможности получения вычета при обучении в институтах и ВУЗах граждане еще как-то осведомлены, то о том, что можно получить вычет за обучение в автошколе большинство людей и не подозревает.

Между тем, если обучение получено на платной основе, а автошкола надлежащим образом аккредитирована, разрешается оформить возврат части стоимости обучения за счет НДФЛ.

Видео: как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение

Разницы в оформлении вычета за обучение в автошколе нет. За свое обучение гражданин может получить вычет независимо от того как он обучался, очно, заочно или на вечернем отделении.

Когда оформляется вычет за детей, братьев или сестер, форма обучения может быть исключительно очной.

В число предоставляемых документов включается договор на оказание услуг и лицензия автошколы.

Если договор был заключен в режиме онлайн, то необходимо его распечатать, чтобы инспектор автошколы проставил на нем свою подпись.

Пошаговая инструкция

Если налогоплательщик выбрал способ получения налогового вычета за обучение через ФНС, то начинать процедуру следует по окончании года, за который возмещается налог.

Порядок действий будет таким:

Еще по теме:

  • Проект оформление участка доу Проект «Благоустройство участка на территории МДОУ» (старшая группа) Оксана Симаченко Проект «Благоустройство участка на территории МДОУ» (старшая группа) Тема проекта: «Благоустройство […]
  • Могут ли не пустить за границу без страховки Азиатский дневник Юго-Восточная Азия на вкус, цвет и кошелек ТАИЛАНД. Наш справочник. ВО ВЬЕТНАМ самостоятельно В ЧЕРНОГОРИЮ самостоятельно  ПОЛЕЗНЫЕ ПОСТЫ: СТРАХОВКА В […]
  • Ст 264 1 ук рф практика Конференция ЮрКлуба Ст. 264.1 УК РФ. Практика применения Dachnik 28 Окт 2016 Столкнулся с применением ст.264.1 УК РФ на практике. Обстоятельства. Тело было подвергнуто административному […]
  • Декларация 3 ндфл при продаже квартиры образец заполнения Заполнение и подача налоговой декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры При продаже квартиры, если вы владели ею меньше трех-пяти лет, необходимо задекларировать полученный доход. Оплатить […]
  • Начисление пени 1с жкх Как рассчитывается пеня за неуплату коммунальных платежей и как ее избежать Пеня представляет собой неустойку, взимаемую с должника за неоплату коммунальных услуг. Вступивший в юридическую […]
  • Клевета курсовая 2014 Курсовая работа: Клевета понятие и основание уголовной ответственности (2016 г.) Антиплагиат Уникальность: выше 70% Содержание Введение Основная часть 1 Уголовно-правовая […]