Работа ип без регистрации

Оглавление:

ИП без кассового аппарата

Физическое лицо при регистрации статуса индивидуальный предприниматель (ИП) помимо сбора документации должно решить, может ли оно работать без кассы. Правила применения кассового аппарата регламентируются Законом № 54-ФЗ. О том, когда возможна деятельность ИП без кассового аппарата и какие поправки в федеральный закон внес президент в 2016 году, подробнее узнаете в нашей статье.

Когда касса не нужна

Работать без кассового аппарата разрешено индивидуальным предпринимателям, выбравшим особые системы налогообложения:

  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход).
  • ПСН (патент).
  • УСН (упрощенная система) – есть некоторые исключения, которые рассмотрим ниже.

Льготы, установленные законодательством, дают право ИП самостоятельно решать, работать без кассы или все же потратить время и деньги на ее оформление. Впрочем, это не значит, что без кассы прием средств у покупателя за товар или услугу не имеет контроля. ИП вправе выбрать один из других вариантов оформления денежных отношений с клиентами:

  • Кассовый чек.
  • Бланк строгой отчетности (БСО).
  • Квитанция.
  • Накладная.

Бумажный документ, оформленный по всем правилам, выдается по требованию покупателя. Несмотря на это, многие предприниматели используют свои бланки, что позволяет контролировать передвижение товара. Если покупатель обращается по вопросам возврата или гарантии с чеком, проблем в установлении факта покупки не возникает.

Чтобы облегчить работу продавцам и вести контроль над их работой, некоторые ИП предпочитают ставить ККМ (контрольно-кассовую машину) в своих торговых точках. Современное программное обеспечение в сфере торговли позволяет избежать лишних затрат на регистрацию и обслуживание кассы.

Можно установить специальную программу для розничной торговли на компьютер и полностью автоматизировать работу точки. Это дешевле, к тому же программа самостоятельно списывает товар из складских остатков и распечатывает чек для покупателя.

Специфика использования кассы на УСН

Индивидуальный предприниматель, выбравший при регистрации ЕНВД или ПСН, может работать без кассового аппарата, если для этого есть основания. Таковыми могут быть направления бизнеса, полностью или большей частью связанные с наличным расчетом: как правило, это розничная торговля и оказание услуг. Именно эти условия диктуют необходимость применения ККМ или отказа от нее.

Для ИП на УСН есть определенные виды деятельности, которые также не требуют применения ККМ:

  • Палаточная торговля от фруктов и овощей до различных сувениров, книг, промышленных товаров.
  • Сфера питания школьников, студентов, преподавателей.
  • Продажа мороженого, разливных напитков на улице, в палатках.
  • Прием стеклотары и другого сырья.

Полный перечень может меняться в соответствии с региональными особенностями, поэтому уточняйте этот момент в налоговой.

Изменения в правилах применения кассы ИП

Поправки к Закону № 54 были подписаны президентом в июле 2016 года. Разработка проекта по модернизации деятельности ИП и отчетности в ФНС велась давно. Программа запущена в 2017 году.

Правительство решило упростить регистрацию контрольно-кассовой техники (ККТ), чтобы предприниматель не терял времени на эту процедуру. Вся работа переводится в электронный вариант. Отчет о каждой продаже через оператора будет передаваться в электронном виде в ФНС.

Также предусмотрен вариант отправки дубликата чека по требованию покупателя на его электронный адрес. Распечатать такой чек не составит труда, что позволит упростить процедуру обращения по гарантии или возврату, если утерян чек.

Есть предположения (не имеющие подтверждений до выхода новой версии закона), что в связи с упрощением процедуры регистрации индивидуальные предприниматели лишатся права самостоятельно выбирать, нужен ИП кассовый аппарат или нет.

Новые требования к кассовым аппаратам

Особенность современного ККТ в необходимости подключения к интернету и автоматической записи информации без возможности ее коррекции владельцем. Вместо электронной ленты оборудование будет оснащаться специальным накопителем, информация с которого будет поступать напрямую в ФНС. При отсутствии такого отчета налоговая инспекция может в короткие сроки назначить внеплановую проверку деятельности ИП.

В идеале предприниматель приобретет более простую отчетность, а налоговые органы добьются большей прозрачности предпринимательской деятельности. Правда, сроки введения новых кассовых аппаратов пока неизвестны. Они находятся в стадии разработки и тестирования.

Подведем итог

Таким образом, сегодня ИП, находящийся на льготном налогообложении, может самостоятельно выбрать ККТ или специальные бланки, заменяющие кассовый чек.

Ответ на вопрос, можно ли ИП работать без кассового аппарата, зависит от нескольких факторов. Самые значимые из них – форма налогообложения и специфика сферы деятельности предпринимателя.

Пока в силу не вступили изменения в закон о применении ККТ, предприниматель может действовать на прежних условиях. Принять правильное решение потребуется, когда новая редакция ФЗ № 54 обяжет ИП устанавливать модернизированную систему ККМ.

Предпринимательская деятельность без регистрации ИП — как это делать законно?

Реализация товаров, выполнение работ или оказание услуг с целью получения прибыли без оформления юридического лица или регистрации в качестве индивидуального предпринимателя по законодательству РФ запрещена. Но есть некоторые виды деятельности без регистрации ИП.

Чем могут заниматься физ. лица

26.07.2017 года был принят Федеральный закон № 199-ФЗ, который внес поправки в ГК РФ. Согласно этому закону граждане могут заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации ИП.

К таким видам деятельности относятся:

  • предоставление имущества в аренду на срок до 15 дней;
  • выращивание сельскохозяйственной продукции;
  • измельчение зерновых культур;
  • репетиторские услуги;
  • ремонт кожаных и меховых головных уборов;
  • выпас КРС и уход за скотом;
  • настройка и ремонт измерительных приборов, показывающих вес и рост человека;
  • уборка помещений;
  • работа няни или седелки;
  • перевод или набор текстов;
  • содержание домашних животных (кошек или собак);
  • организация мероприятий, включая анимацию, фото или видеосъемку и другие сопутствующие сервисы.

Справка: Определить, требует ли вид деятельности, которым планирует заниматься человек, регистрации ИП поможет налоговый инспектор.

Налогообложение

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации ИП не освобождает гражданина от обязанности платить налоги в бюджет. Законодательством предусмотрена уплата единого сбора. Для расчета суммы необходимо обратиться в ФНС по месту жительства. При этом предусмотрен следующий порядок действия:

  • обращение в налоговую с заявлением об осуществлении деятельности без регистрации ИП;
  • расчет налогового платежа инспектором;
  • оплата взноса;
  • начало работы.

Размер налога исчисляется исходя из ряда факторов:

  • регион РФ – сбор устанавливается на основании местных нормативно-правовых актов;
  • род занятий – для каждого вида деятельности сумма рассчитывается индивидуально.

При этом некоторым категориям граждан предоставляются льготы по уплате сбора. К льготникам относятся:

  • пенсионеры;
  • инвалиды;
  • многодетные родители;
  • коммерсанты, воспитывающие детей-инвалидов.

Скидка предоставляется абсолютно всем категориям льготников, вне зависимости от их уровня доходов.

Иные способы

Существуют и другие способы ведения деятельности без регистрации ИП, которые не относятся к вышеперечисленным занятиям. Физические лица могут оказывать услуги друг другу при заключении договора:

  • подряда;
  • оказания услуг;
  • агентского;
  • комиссионного.

Данный способ подходит гражданам в случае, если оказание услуг не носит систематического характера, то есть предоставляется несколько раз.

Важно знать: При получении дохода по любому виду договора физическое лицо должно подать налоговую декларацию и уплатить подоходный налог.

Договор подряда

Данный вид договорных отношений возникает при выполнении работ одним физическим лицом для другого или же для организации. Если договор заключен с компанией, то она самостоятельно рассчитает налоги и обязательные платежи в бюджет, а так же перечислит их.

К договору подряда относятся следующие виды работ:

Такие отношения регулируются нормами ГК РФ, а не трудовым законодательством.

Возмездное оказание услуг

Основное отличие данного вида получения дохода от договора подряда в том, что в результате не происходит образования вещественных ценностей.

К возмездному оказанию услуг относятся:

  • консультирование;
  • медицинская помощь;
  • аудиторское сопровождение.

Уплата налогов происходит так же, как и в первом случае.

Агентский договор

В данном случае агент занимается юридическими или иными действиями по поручению заказчика, за его счет и от его имени.

В агентском договоре прописывается:

  • срок действия;
  • предмет соглашения;
  • порядок действий исполнителя;
  • отчетность;
  • вознаграждение;
  • основания для расторжения.

Правила заключения и порядок расчетов установлены в статье 1005 ГК РФ.

Комиссионный договор

Данный вид соглашений заключается для совершения купли-продажи товаров. Предметом договора является сделка по поручению комитента (заказчика).

Интересно: Данный вид договорных отношений сопровождается обязательной выдачей доверенности исполнителю от имени заказчика.

Вложение собственных средств

Среди видов предпринимательской деятельности без регистрации ИП есть как требующие первоначальных вложений, так и те, которыми можно заниматься без затрат.

К безинвестиционным работам относятся:

  • репетиторство;
  • уборка помещений;
  • уход за скотом и домашними питомцами;
  • присмотр за детьми или инвалидами.

Таким образом, на старте проекта от человека требуется только уплата обязательного сбора.

Преимущества оказания услуг без регистрации ИП

Осуществление деятельности без регистрации ИП обладает рядом преимуществ:

  • востребованность оказываемых услуг;
  • возможность совмещать с основной занятостью;
  • отсутствие рисков;
  • низкий уровень конкуренции;
  • самостоятельное установление тарифа на сервис;
  • ненужно сдавать отчетность в налоговые органы и внебюджетные фонды;
  • нет дополнительных расходов на оформление ИП или ООО.

Из последних двух пунктов вытекает экономия на оплате труда бухгалтера или других наемных работников.

Ответственность

Некоторые граждане считают, что раз не требуется регистрировать свой бизнес – значит можно вовсе не платить налоги. На самом деле это не так. Укрытие от налогообложение имеет два вида ответственности:

Если налоговой инспекции станет известно о незаконном предпринимательстве, то гражданина ждет наказание.

Административная ответственность

В соответствии с КоАП РФ ст. 14.1 на гражданина, осуществляющего предпринимательскую деятельность без оформления ИП или ООО, накладывается штраф от 500 до 2 000 рублей.

Если на оказываемые услуги обязательно должна быть лицензия, то размер штрафа увеличивается до 2 500 рублей.

Уголовная ответственность

На основании статьи 171 УК РФ гражданину грозит один из видов наказания:

  • штраф до 300 000 рублей;
  • обязательные работы до 480 часов;
  • лишение свободы на 6 месяцев.

Если правонарушение совершено в особо крупном размере:

  • штраф до 500 тысяч;
  • принудительные работы до 5 лет;
  • лишение свободы до 60 месяцев.

Внимание: Помимо этого физическое лицо может быть привлечено по статье 198 УК РФ – уклонение от уплаты налогов.

Когда без ИП не обойтись

Не всегда гражданин сможет осуществлять деятельность без регистрации ИП. Есть перечень видов деятельности, подлежащий обязательному согласованию с контролирующими органами, например:

  • организация заведений общепита;
  • производство и реализация продуктов питания;
  • косметологические услуги.

При открытии такого бизнеса коммерсант может начать работать только после получения разрешения от санитарно-эпидемиологической службы, пожарной инспекции, администрации и других организаций.

Помимо этого существует деятельность, подлежащая обязательному лицензированию. Среди которых для ИП доступны 50 разновидностей, в том числе:

  • ЧОП;
  • пассажирские перевозки;
  • врачебная и образовательная деятельность;
  • изготовление лекарственных препаратов;
  • розничная торговля подакцизных товаров.

Также существуют виды деятельности, которыми индивидуальный предприниматель не имеет право заниматься вообще. Их осуществление доступно только для юридических лиц. Среди таких можно выделить:

  • производство алкогольной продукции;
  • изготовление, хранение и распространение оружия, боеприпасов или взрывчатых веществ;
  • банковские услуги;
  • организация НПФ;
  • продажа электроэнергии;
  • воздушные пассажирские перевозки.

Если человек решил заниматься вышеперечисленными работами, то ему необходимо будет регистрироваться в качестве юридического лица.

Ведение бизнеса без предварительной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя имеет массу преимуществ и открывает перед гражданами возможность дополнительного заработка. Главное при этом не укрываться от своих обязательств перед государством и своевременно уплатить обязательный сбор. В противном случае человеку не удастся избежать наказания в виде штрафа или лишения свободы. Правильно и законно организованное дело обеспечит стабильный заработок и постоянную клиентуру.

Работа без регистрации ИП: особенности ведения деятельности в России

Законным способом это сделать вряд ли получится, так как в большинстве случаев ведение бизнеса без регистрации грозит не только проблемами со штрафами, но и уголовным наказанием. В результате экономия может обернуться еще большими расходами на штрафы и проблемами с законом.

Но есть и небольшие исключения и хитрости, которые могут помочь отложить процедуру оформления на некоторое время или же пересмотреть свои планы по ведению бизнеса.

Налоговое, административное и гражданское законодательство России указывает, что любой бизнес должен быть зарегистрирован до начала ведения хозяйственной или иной деятельности.

По факту, без свидетельства о госрегистрации нет как такового индивидуального предпринимателя. Есть лишь человек, который оказывает услуги. Это касается всех сфер работы: от репетиторства до предоставления хозяйственных услуг. Если в кодексах других стран установлена возможность осуществлять некоторую работу без регистрации, то у нас такого просто нет.

Узнайте стоимость регистрации ИП

В Налоговом кодексе не указаны определенные виды деятельности, которые можно осуществлять без открытия индивидуального предпринимателя, но четко установлено, что не подавать заявление в ФНС можно только при условии того, что работа ведется не постоянно. А если:

  • прибыль от сделок поступает больше двух раз в год.
  • у бизнеса есть постоянные контакты с поставщиками или клиентами есть учет прибыли и расходов.
  • предприниматель заключает сделки с определенной последовательностью.

Негласными признаками ведения незаконной предпринимательской деятельности считаются наличие офиса или торговой точки, а также достижение оборотов компании определенного объема (порядка 200 000 рублей).

Если у бизнеса есть хотя бы два из этих признаков, то это уже считается предпринимательской деятельностью, которую необходимо обязательно зарегистрировать, а вслед за этим — и сдавать отчетность, на основе которой будет уплачиваться налог.

Можно ли вести бизнес без оформления ИП

Да, но стоит учитывать, что у этого есть существенный недостаток: платить налоги все-таки придется. Но, если вы все-таки хотите попробовать, есть несколько вариантов, при которых отсутствие регистрации не будет фактическим нарушением закона.

Вариант первый: работать по гражданским договорам.

Бизнесмен может заключать договора с компаниями или людьми и получать прибыль на их основании. Это могут быть договора подряда, купли-продажи, авторского вознаграждения, выполнения работ или любой другой. По сроку действия такой договор может быть рассчитан и на единоразовое предоставление услуг, и на работу в течение определенного времени.

В случае заключения такого договора регистрировать бизнес не обязательно, но стоит учитывать, что о полученных средствах все равно нужно отчитаться в налоговую службу, только уже как физическое лицо.

Вариант второй: продавать товары.

Продажа товаров без оформления деятельности — более сложная тема. Дело в том, что классический товарооборот связан с выдачей чеков, оформлением учетных книг и последующей сдачей отчетности в налоговую службу. Поэтому, чтобы продать товар без оформления предпринимательской деятельности, можно работать по двум схемам:

  • дропшиппинг.

То есть, продажа товара без физического контакта с ним же. Схема работы простая: клиент заказывает товар и производит оплату посреднику, посредник-продавец передает поставщику информацию о заказе и переводит оплату. После этого продавец вручает товар клиенту.

При использовании этого метода есть две сложности: во-первых, нужно работать с поставщиком, который согласен работать по такой схеме. Во-вторых, агентское вознаграждение все равно подлежит декларированию.

  • посредник-менеджер.

Здесь все проще: предприниматель ищет клиента, заключает с ним договор и передает оформленные документы поставщику. После этого посредник-продавец получает свое агентское вознаграждение.
Для работы по такой схеме нужно быть готовым к тому, что прибыль придется декларировать, а также поставщик может удерживать из вознаграждения налоги. В результате получение прибыли будет не таким уж и выгодным, так как для предпринимателя ставка была бы ниже, чем для обычного работника.

Вариант третий: открыть торговую точку.

Открытие торговой точки, не регистрируя бизнес — самая сложная задача. Дело в том, что оборот любой точки должен быть задокументирован. Поэтому самый простой законный способ — открытие представительства или филиала, то есть, работа под брендом зарегистрированной компании. В этом случае проблемами документооборота будет заниматься компания, и все будет проходить в ее отчетности.

Есть и особые варианты того, чем можно заниматься без оформления ИП

Это может быть рукоделие, предоставление помощи в уборке и уходе за домом, садом, прочие хозяйственные работы. Отдельно стоит интернет-бизнес: так как у предпринимателя нет офиса и физического товара, контакта с покупателем, с ним сложнее взаимодействовать.
Обычно налоговая служба не обращает внимания на такие небольшие бизнесы.

На настоящий момент это самые простые законные способы работы. Стоит помнить, что все эти виды деятельности в РФ реальны, но неудобны из-за сложностей с законом. В большинстве случаев такие варианты ведения бизнеса зависят от руководства другой компании, то есть, по факту, бизнес без регистрации будет означать зависимость от других людей и их особенностей ведения бизнеса.

Сколько можно работать без регистрации

В Налоговом кодексе РФ указано, что перед тем, как начинать предпринимательскую деятельность, нужно зарегистрировать предпринимательскую деятельность.

Это означает, что работать, не регистрируя бизнес, нельзя. На практике же осуществлять предпринимательскую деятельность можно максимум месяц-два, не больше. К такой мере можно прибегнуть, если нужно срочно начать работу или открыть торговую точку в процессе оформления документов.

Что будет, если налоговая обратит внимание на бизнес без ИП

В законе прямо указано, что человек не может осуществлять какую бы ни было предпринимательскую деятельность без регистрации — сначала нужно подать документы, а начинать работу можно только после получения свидетельства. Если же этого не сделать, то предприниматель попадает под несколько видов ответственности:

  • Административная ответственность.

За то, что предприниматель вовремя не уведомил налоговые органы — штраф или уголовное дело.

  • Налоговая ответственность.

Если были проведены налоговые проверки и было установлено, что предприниматель давно занимается предоставлением услуг или продажей товаров, то ему может быть начислена сумма налогов за определенный период. Таким периодом будет считаться дата от момента начала работы по дату проведения налоговой проверки и выявления нарушения.

Сумма штрафа и начисленных налогов, недополученных государством, будет зависеть от того, какой была прибыль индивидуального предпринимателя (исходя из данных чеков, договоров или других фактов), какой вид деятельности он осуществляет.

Если вы думаете, что вас это может не коснуться, то ошибаетесь. Обратиться в налоговую службу может недовольный партнер, клиент или излишне бдительный гражданин. И, конечно же, сама Федеральная налоговая служба может обратить внимание на движение средств по счетам, принадлежащим физическому лицу, на составление договоров, которые регулярно регистрируются как сделки от имени физического лица.

В результате можно заплатить намного больше, чем при официальной регистрации, плюс уплатить административный штраф и попасть в поле зрения налоговой полиции. Поэтому индивидуальному предпринимателю работать без оформления можно, но это невыгодно. Платить налоги постоянно дешевле, чем раз заплатить штраф и уплатить налоговые сборы за весь период ведения незаконной предпринимательской деятельности.

Несколько слов о налогах

Чаще всего, о том, как работать без открытия ИП задумываются те, кто считает, что платить нужно очень много. На самом деле это не всегда так: существуют разные режимы налогообложения, а в самом законодательстве предусмотрена возможность работать по нулевой ставке, то есть, без уплаты налогов.
Также есть возможность просто сдавать нулевую отчетность (что не освобождает от уплаты других взносов), что существенно уменьшает расходы на уплату налогов.

Так регистрировать или нет?

Если же вы все еще находитесь в сомнениях, то наши юристы рекомендуют зарегистрировать ИП как можно скорее. Все дело в вашей финансовой безопасности и устойчивости бизнеса. Оформление обойдется в 800 рублей, в то время как штрафы и начисленные суммы неуплаченного налога будут намного больше.

Ответим на все вопросы о регистрации ИП

Можно ли работать без регистрации ИП

По закону физическое лицо, которое получает постоянный доход должно уплачивать соответствующие налоги. Работа без регистрации ИП подразумевает уклонение от налоговых обязательств. Нарушителей ожидает налоговая, административная или уголовная ответственность. Сегодня все больше распространяется коммерческая активность граждан, в том числе посредством интернет-ресурсов. Поэтому каждый должен знать, как заниматься бизнесом не нарушая закон.

Работа без регистрации ИП в ЕГРИП

Может ли физлицо оказывать услуги без регистрации ИП? В отдельных случаях коммерческая деятельность без регистрации ИП возможна. Например, если операции носят разовый характер, то они не являются коммерческой деятельностью. Другими словами, хозяйственная деятельность не направлена на системное получение прибыли от реализации товаров, оказания услуг, осуществления работ.

Если когда у человека отсутствует регистрация, то ведение коммерческой деятельности без оформления ИП не является основанием для освобождения от ответственности. Единственным основанием избежать штрафа при получении прибыли частными лицами без регистрации ИП, является оформление гражданско-правового договора с организацией-работодателем, которая выступает налоговым агентом по уплате НДФЛ и плательщиком страховых взносов.

Кроме того, с 2016 года для самозанятых граждан предусмотрена возможность оформить патент без регистрации ИП и вести деятельность в рамках патента. Стоимость разрешительного документа составляет около 20 тыс. руб. Оформить его можно в отделении налоговой службы, куда подается соответствующее заявление.

Отличие самозанятых граждан от ИП

Законодательство не дает определения понятия самозанятого населения. Однако можно выделить следующие отличительные черты:

  1. Самозанятые лица трудятся исключительно в рамках деятельности, обусловленной полученным патентом.
  2. Они не имеют права нанимать дополнительную рабочую силу, получают доход только при оформлении патента.
  3. Не являются наемными работниками.
  4. У самозанятого гражданина нет обязанности по ведению бухгалтерского и налогового учета, сдаче налоговой отчетности.
  5. Самозанятые физические лица имеют право не использовать контрольно-кассовые машины.

Минусом является то, что услуги без регистрации ИП на основе патента разрешено оказывать по ограниченному списку: репетиторство, уборка, услуги повара и ремонт помещений. При этом есть ограничение годового дохода в размере 1 млн. руб. В ближайшее время правительство планирует расширить список видов деятельности, попадающих под возможность оформления патентов для самозанятого населения.

Ответственность за ведение нелегального бизнеса

На гражданина, который осуществляет деятельность без регистрации бизнеса, может быть наложен штраф. За ИП без регистрации также есть вероятность попасть под уголовную ответственность. Штрафные санкции налагаются по решению мирового судьи. Предпринимателю грозит штраф от 500 до 2000 руб.

Если по результатам проверки органами полиции и прокуратуры, будут найдены доказательства причинения ущерба государству в размере более 250 тыс., то гражданину грозит уголовная ответственность. Физическому лицу грозит:

  • штраф до 300 тыс. руб.;
  • арест сроком от 4 до 6 месяцев;
  • исправительные работы от 180 до 240 часов.

При наличии положительной характеристики от соседей и руководства на основной работе, обычно назначается штраф. Наиболее распространенными случаями доказательства причинения ущерба государству являются факты выявления торговли без регистрации ИП, в рамках контрольных закупок сотрудниками полиции.

Недовольство покупателей и заказчиков имеет серьезное значение: жалобы привлекают внимание правоохранительных органов, Роспотребнадзора и налоговой инспекции. В рамках таких проверок достаточно трудно доказать получение прибыли в особо крупных (от 1 млн. руб.) размерах. Но в случае доказанности правонарушения, нелегальному предпринимателю грозит штраф за торговлю от 100 до 500 тыс. руб.

Работа без регистрации ИП: санкции

Дополнительно за занятие предпринимательской деятельностью без регистрации ИП хозяйствующему субъекту грозит налоговая ответственность. При начислении штрафов инспекторы применяют ст.ст.116–117 НК РФ. Штраф за отсутствие регистрации ИП составляет 10% от полученной прибыли, но не менее 20 тыс. руб.

Уровень доходов определяется с помощью проверки безналичных счетов, принадлежащих физическому лицу. А при получении прибыли наличными деньгами, налоговые органы считают за базу для начисления санкций – среднерыночный доход.

Кроме штрафа за отсутствие регистрации в качестве ИП налоговая инспекция начислит налоги, штрафы и пени за их неуплату. Причем суммы налогов будут рассчитаны, исходя из ставок по налогам и сборам по основной системе налогообложения:

  • 18% налога на добавленную стоимость;
  • 20% налога на прибыль;
  • штраф за их неуплату в размере 20% от суммы налогов;
  • штраф за неприменение контрольно-кассовой техники.

Попасть под пристальное внимание налоговых инспекторов и органов правопорядка легко, так как банки обязаны, при прохождении через расчетные счета физических лиц всех подозрительных перечислений, передавать данные в налоговую службу.

Хозяйствующий субъект несет полную материальную ответственность своим имуществом по всем обязательствам, возникающим в результате предпринимательской деятельности. Несмотря на то, что размеры штрафов и виды ответственности зависят от индивидуальной ситуации, представленных доказательств и решения суда, санкции за нелегальную коммерческую деятельность в несколько десятков раз превышают полученный доход.

Какая ответственность грозит физическому лицу при осуществлении торговли без регистрации ИП?

Во второй статье Гражданского кодекса Российской Федерации дается определение предпринимательской деятельности. Там сказано, что ей считается та деятельность гражданина, которая производится самостоятельно и нацелена на систематическую прибыль путем предоставления, продажи товаров, продуктов, услуг и выполнения какой-либо работы. А статья 23 Гражданского кодекса РФ гласит о том, что физическое лицо обязано перед началом своей деятельности зарегистрироваться как ИП, при этом юридическим лицом становиться вовсе необязательно.

Но что, если гражданин осуществляет предпринимательскую деятельность без регистрации ИП, какие штрафы ему грозят за такую торговлю? Найдем ответы на поставленные вопросы в данной статье.

Основные аспекты предпринимательской деятельности

Итак, о том, что включает в себя предпринимательская деятельность уже сказано выше. Но доказать, что конкретное лицо ведет именно предпринимательскую деятельность можно только в том случае, если это происходит систематически и с регулярной прибылью. Деятельность можно считать систематической, если ее производят более двух раз в календарный год.

В том случае, если физическим лицом единожды было что-либо продано (любое имущество) или оказана какая-либо услуга, его нельзя считать гражданином, ведущим предпринимательскую деятельность. Также это касается и прибыли. Даже если человек занимается продажами товаров регулярно, но по той же цене, что была при их покупке или даже ниже, он не считается предпринимателем. Все потому, что прибыль отсутствует.

Понятие о нелегальной торговле

Как показывает практика, на территории Российской Федерации достаточно много граждан, занимающихся торговлей и не имеющих при этом регистрации ИП. Таких нарушителей закона вполне можно назвать нелегальными торговцами. Но что именно можно считать нелегальной торговлей? Сюда относится:

  • услуги, товары, объявленные незаконными;
  • услуга или товар, нарушающий авторское право;
  • товары и услуги, которые каким-либо образом связаны с пропагандой ненависти и дискриминации человека (это может быть социальный, расовый, этнический или половой признак);
  • вредоносные товары и услуги, оскорбляющие нравственные ценности;
  • продажа лицензионных товаров без разрешения и должного оформления (ИП, ООО).

Если же брать во внимание не лицензированную деятельность, то здесь, в некоторых случаях, можно обойтись и без регистрации ИП или ООО. К примеру, торговля букетами цветов на рынке. Здесь достаточно будет обычного заключения договора с заведующим данного рынка.

Теперь предлагаем узнать о том, какие штрафы полагаются за торговлю без регистрации ИП. Здесь следует уточнить по поводу ответственности, которую понесет предприниматель, нарушивший закон и не зарегистрировавшийся как ИП. Все не так просто, порой штрафами отделаться не удается. Законодательство Российской Федерации предусматривает административную, налоговую и даже уголовную ответственность за данное правонарушение. Обо всем по порядку.

Административная ответственность

Что касается административной ответственности, которую может понести не зарегистрировавшийся предприниматель, ведущий торговлю, то здесь необходимо обратиться к Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях. Именно он регулирует данный вопрос, а именно часть первая статья 14.1. В ней сказано, что торговля без регистрации ИП запрещена, а нарушивший данный запрет получит штраф, размер которого составит 500–2000 рублей.

В статье 23.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях указано, что привлечение гражданина к административной ответственности возложено на мирового судью. Именно он принимает данное решение. Рассматривается дело в том населенном пункте, районе, где было совершено правонарушение. Но если физическим лицом было подано ходатайство с просьбой о том, чтобы дело рассматривалось по месту его проживания, то возможен и этот вариант.

Кто может произвести составление протокола о правонарушении? Данное действие разрешено сделать полиции, налоговой инспекции, территориальным органам министерства по антимонопольной политике, государственной инспекции по торговле и качеству товаров, защите прав потребителей. Это прописано в статье 28.4 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Также возбуждение дела о данном правонарушении возможно прокурором. Как происходит составление протокола о правонарушении? Чаще всего, сотрудниками какой-либо организации из перечисленных выше проводится проверка.

Это может касаться осмотра помещения, где производится торговля, или возможно проведение контрольной закупки. Вот здесь то и обнаруживается то, что данный гражданин нарушает закон, так как в качестве ИП он попросту не зарегистрирован. Убедившись в этом, проверяющие на месте составляют протокол о правонарушении.

Следует отметить, что дело о данном административном правонарушении рассматривается довольно долго. Все потому, что привлечение физического лица к ответственности возможно только тогда, когда пройдет два месяца с того дня, когда был составлен протокол.

Бывают случаи, когда протокол составляют неверно, допуская какие-либо ошибки и недочеты. Тогда судья возвращает его обратно в ведомство, которое занималось составлением этого протокола. Если в течение 2 месяцев его не вернут в исправленном виде обратно в суд, то дело будет прекращено.

Налоговая ответственность

В Налоговом кодексе Российской Федерации отведено сразу две статьи вопросу ответственности за совершение предпринимательской деятельности без регистрации: 116, 117. Если гражданин не пришел в инспекцию для того, чтобы встать на учет, и осуществляет торговлю, то ему придется выплатить десять процентов от тех доходов, которые он успел получить (эта сумма не может быть меньше двадцати тысяч рублей).

Если же физическое лицо ведет незаконную предпринимательскую деятельность без постановки на учет уже на протяжение трех месяцев и более, то ему предстоит выплатить штраф, размером в 20 процентов от прибыли (не меньше сорока тысяч рублей). В том случае, если нарушен срок, когда необходимо встать на учет в инспекции, размер штрафа составит от пяти до десяти тысяч рублей.

Уголовная ответственность

Уголовный кодекс Российской Федерации предусматривает несение ответственности за незаконную торговлю. Эта информация содержится в статье 171 УК РФ. Уголовную ответственность гражданин может понести в случае, если он получил доходы от незаконной торговли более, чем 250 000 рублей. Также данная ответственность грозит тем гражданам, которые в результате своей деятельности причинили крупный ущерб людям, предприятиям или стране.

Безусловно, вина физического лица должна быть доказана. Уголовное наказание для гражданина, который совершал незаконную торговлю и произвел ущерб в 250 000 рублей и выше, подразумевается в виде штрафа в 300 000 рублей или обязательных работ сроком 240 часов. Здесь же возможен арест сроком на шесть месяцев.

В том случае, если гражданин, совершая незаконную деятельность, получил доход от 100 000 рублей и выше, то ему полагается наказание в виде пяти лет лишения свободы и штрафа, размер которого около 80 000 рублей. Когда гражданин имеет положительную характеристику и не был ранее привлечен к какой-либо ответственности, он, скорее всего, «отделается» штрафом.

Конечно же, какое именно наказание понесет торговец, нарушивший закон, зависит от конкретной ситуации и имеющихся фактов.

Видео — «Последствия работы без регистрации ИП»

Строительные работы без регистрации ИП

Строительные работы довольно востребованы у населения. Если у вас есть необходимые навыки и вы рассматриваете вопрос о легальной работе, обратите внимание на следующие моменты.

Что можно делать

Не регистрируя ИП, вы можете выполнять следующие виды работ :

1. Кладку (ремонт) печей и каминов.

2. Устройство покрытий пола и облицовку стен.

3. Отделочные работы:

— оклеивание стен обоями.

Обратите внимание!
Другие строительные работы, например электромонтажные, сантехнические, устройство потолков, нельзя выполнять без регистрации ИП.

Обязательные условия

Вы можете выполнять указанные работы без регистрации ИП при одновременном выполнении следующих условий :

1) вы не являетесь иностранцем, который временно проживает и временно пребывает в Беларуси;

2) осуществляете работы сами, не привлекая иных лиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам;

3) выполняете работы не для юридических, а для физических лиц, т.е. граждан;

4) выполняя работы, удовлетворяете исключительно их личные, бытовые, семейные и иные нужды, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности.

ИП являются физическими, а не юридическими лицами. Вы можете выполнять строительные работы и для них. Это возможно при одном условии: это нужды, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, например ремонт в квартире, где он живет.

Обратите внимание!
На отношения между самозанятым строителем и гражданами, для которых он выполняет работы, пока не распространяет свое действие законодательство о защите прав потребителей, поскольку лица, не имеющие статуса ИП, не указаны в числе возможных исполнителей .

Однако вопрос о том, чтобы это положение исправить и расширить круг исполнителей, включив в него самозанятых граждан, уже рассматривается. А законодательство о защите прав потребителей предусматривает повышенные требования к исполнителю, устанавливает сроки удовлетворения отдельных требований потребителя к исполнителю. Например, исполнитель обязан в 7-дневный срок удовлетворить требование о возмещении убытков, причиненных просрочкой выполнения работ .

Основная статья расходов

Базовые ставки (минимум / максимум) единого налога в месяц при выполнении работ по кладке (ремонту) печей и каминов, выполнению отделочных работ в зависимости от региона, где осуществляется деятельность , представлены в таблице.

Размер базовых ставок единого налога за месяц, бел. руб.

Другие населенные пункты

Областные и Минский городской Советы депутатов устанавливают конкретный размер ставок в пределах базовых.

Налог уплачивается до начала работ в налоговом органе по месту регистрации . С собой нужно взять паспорт, а в налоговый орган написать уведомление, в котором указать :

— виды деятельности, которые планируется осуществлять;

— период осуществления деятельности;

— место ее осуществления.

Единый налог можно уплатить за месяц, квартал или год вперед. При уплате единого налога предусмотрены льготы , в частности для пенсионеров по возрасту, инвалидов, родителей (усыновителей) в многодетных семьях с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет, плательщиков, воспитывающих детей-инвалидов в возрасте до 18 лет. Ставка налога в этом случае будет понижена на 20%.

Перечень бытовых услуг

Работы по оштукатуриванию, облицовке, работы по настилу и покрытию полов, оклейке обоями, по окраске внутренних и наружных поверхностей зданий, по остеклению, услуги по чистке печей и дымоходов указаны в перечне видов бытовых услуг, подлежащих включению в государственный информационный ресурс «Реестр бытовых услуг Республики Беларусь» .

Деятельность в сфере бытового обслуживания населения, сведения о которой подлежит включению в вышеназванный реестр, является предпринимательской . Поскольку деятельность самозанятых граждан не является таковой, в настоящее время нет обязанности подавать заявление о включении в реестр сведений о деятельности самозанятых граждан.

Нужно ли выполнять санитарные требования

Отделочные работы включены в перечень работ и услуг, представляющих потенциальную опасность для жизни и здоровья населения . Требования к организации и выполнению таких работ и услуг относятся к санитарно-эпидемиологическим . Они устанавливаются в санитарных нормах и правилах, гигиенических нормативах.

По общему правилу соблюдать санитарные нормы и правила, гигиенические нормативы обязательно и физлицам независимо от того, имеют они статус ИП или нет .

Работы и услуги, представляющие потенциальную опасность для жизни и здоровья населения, являются объектами санитарно-гигиенической экспертизы , которая проводится органами госсаннадзора: ГУ «Республиканский центр гигиены, эпидемиологии и общественного здоровья», областные центры гигиены, эпидемиологии и общественного здоровья, Минский городской, городские, районные, зональные и районные в городах центры гигиены и эпидемиологии. По ее результатам выдается заключение о соответствии работ требованиям законодательства в области санитарно-эпидемиологического благополучия населения либо о несоответствии таким требованиям . Государственная санитарно-гигиеническая экспертиза и выдача санитарно-гигиенического заключения работ и услуг, которые могут представлять потенциальную опасность для здоровья населения, — это административная процедура, осуществляемая в отношении ИП и юридических лиц . В настоящий момент она не предусмотрена для самозанятых граждан.

Нужен ли сертификат соответствия

Отделочные работы, кладка (ремонт) печей и каминов не входят в перечень строительных работ, подлежащих обязательной сертификации соответствия, который закреплен в приложении к техническому регламенту Республики Беларусь «Здания и сооружения, строительные материалы и изделия. Безопасность» (ТР 2009/013/BY), утв. постановлением Совмина от 31.12.2009 N 1748 (далее — ТР 2009/013/BY). Соответственно обязательной сертификации соответствия они не подлежат .

Обратите внимание!
В вышеназванный перечень, входит заполнение оконных и дверных проемов . При этом стекольные работы отличаются от работ по заполнению оконных и дверных проемов. Стекольные работы включают установку листового стекла, установку стеклоблоков, установку стеклопакетов . Работы по заполнению оконных и дверных проемов, в частности, включают установку окон и дверей в проем, установку запирающих приборов, устройство монтажных швов, установку отлива, подоконной доски .

Нужен ли аттестат соответствия

Отделочные работы и устройство полов, выполняемые при строительстве объектов 1-4 класса сложности входят в перечень отдельных видов архитектурной, градостроительной, строительной деятельности (их составляющих) . Такие работы вправе осуществлять только юридические лица и ИП при наличии аттестатов соответствия. Осуществление таких работ без аттестата соответствия, запрещается .

Класс сложности объекта строительства определяется в соответствии с СТБ 2331-2015 «Здания и сооружения. Классификация. Основные положения», утв. постановлением Госстандарта от 07.10.2015 N 47 (далее — СТБ 2331-2015). Например, высотные здания, т.е. многоэтажные здания жилого назначения высотой от 75 до100 м, отнесены к 1 классу сложности. Здания и сооружения, высотные здания более 30 м — ко 2-му класс сложности.

На сегодняшний день отсутствуют официальные разъяснения госорганов относительно возможности либо невозможности выполнения самозанятыми гражданами отделочных работ, работ по устройству полов, кладке (ремонту) каминов в изолированных помещениях, расположенных в зданиях и сооружениях, отнесенных к 1-4 классу сложности. При этом сами изолированные помещения не классифицируются по СТБ 2331-2015 . Указ N 337 не содержит ограничений по видам объектов, на которых допускается выполнение рассматриваемых видов работ самозанятыми гражданами. В связи с этим полагаем, они вправе выполнять такие работы в изолированных помещениях в зданиях и сооружениях 1-4 класса сложности.

Для выполнения отделочных работ, работ по устройству полов, кладке (ремонту) печей и каминов в зданиях и сооружениях 5 класса сложности аттестат соответствия не нужен. Их вправе осуществлять и физлица без регистрации ИП. Среди зданий и сооружений 5 класса сложности:

— одноквартирные, а также блокированные, состоящие из двух квартир, жилые дома высотой до 7 м;

— садовые домики, хозяйственные постройки на приусадебных, садовых и дачных участках;

— здания одноэтажных надземных гаражей-стоянок боксового типа без подвала, с выездами непосредственно наружу, вместимостью до 100 автомобилей.

Еще по теме:

  • Чебоксарское городское управление имуществом Чебоксарское Горкомимущество информация актуальна на 29.10.2018 на карточке организациис учетом всех используемыхисточников данных."> разделы Анкета Реквизиты Госзакупки Арбитраж […]
  • Пенсионный фонд выплаты при рождении ребенка Какие пособия положены при рождении ребенка Молодым мамам по случаю рождения ребенка федеральным законодательством в сфере социальной поддержки семей с детьми положено несколько видов […]
  • Золотов адвокат волгоград Золотов адвокат волгоград Комментарии к публикациям, ответы на комментарии, новые публикации и все прочие события Скрываются уведомления об ответах на комментарии и прочие частые […]
  • Что пожелать человеку у которого родился ребенок Страницане найдена Вам будет интересно Популярное за сегодня Использование и перепечатка печатных материалов сайта woman.ru возможно только с активной ссылкой на ресурс. Использование […]
  • Презентация защита прав ребенка в доу Интересный и полезный стенд для родителей в ДОУ "Права ребенка" Ни для кого не секрет, что современное общество характеризуется напряженностью и конфликтностью. Причин тому - множество. […]
  • Дом отапливаемый теплом земли Дом отапливаемый теплом земли В Красноярском крае спроектирован первый в регионе энергоэффективный дом, отапливаемый энергией солнца и теплом от утилизации канализационных вод. Проект […]