Материальная помощь совместителю ндфл

Оглавление:

Выплата материальной помощи совместителям

Выплачивается ли материальная помощь внешним совместителям

Выплата материальной помощи совместителям

Единовременная выплата к отпуску предоставляется раз в год в размере определенной доли (в пределах двух месячных окладов) на основании соответствующего приказа. Такая норма должна быть закреплена в трудовом или коллективном договоре. Для получения денежных средств сотрудник должен отработать в компании больше шести месяцев.

Поскольку единовременных выплат нет в списке не облагаемых налогами в п.

Выплата материальной помощи совместителю

В положении об оплате труда сказано, что сотрудникам раз в год положена материальная помощь к отпуску в размере двух окладов.

Как правильно выплатить материальную помощь внутренним и внешним совместителям, принятым на неполную ставку, если в положении об этом ничего не сказано.

Полностью или пропорционально ставке?

Отвечает Елена Кузнецова, эксперт

Порядок выплаты стимулирующих выплат, а так же материальной помощи сотрудникам должен быть закреплен в локальном акте организации ( ст. 8 ТК РФ).

Так как работа по совместительству оформлена на основании двух разных трудовых договоров, то это дает право на выплату материальной помощи сотруднику, согласно Положению об оплате труда, по каждой отдельной должности.

Сотруднику, работающему в режиме неполного рабочего времени, оклад в трудовом договоре устанавливают в полном размере, прописывая, что заработная плата начисляется пропорционально отработанному времени.

Если в нормативном документе не содержится указаний о выплате материальной помощи пропорционально отработанного времени, а указана выплата именно от оклада, то у работодателя нет оснований уменьшать данную выплату сотрудникам-совместителям.

Для урегулирования данного вопроса, Вам нужно внести дополнение в локальный акт учреждения, прописав отдельно порядок выплаты материальной помощи для совместителей.

и материальная помощь у него не обложится только в сумме 4,000 за год ВСЕГО если он работает в 3 местах и в каждом месте он получил МП по 4,000, это не значит что он освободится от 12 тыщ.

Не обложенных у него д.б. только 4 тыщи а как другие работодатели могут знать о том что у него ещё где то было ?

Вот именно-никак, да и не должны они этого делать.

Это льгота, а не вычет.

8 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) НДФЛ суммы единовременной материальной помощи, оказываемой работодателями работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении (удочерении) ребенка, но не более 50 тысяч рублей на каждого ребенка. НК РФ не содержит понятия «работник», поэтому обратимся к трудовому законодательству.

Выплата материальной помощи совместителям

можно ли совместителю данного учреждения при оказании материальной помощи вычесть 4000рб для расчета НДФЛ?

05 Февраля 2018, 10:18 Наталья, Город не указан

Добрый день! Суммы материальной помощи до 4000 руб.

сотрудникам, в том числе совместителям, не облагаются НДФЛ в соответствии с п.

28 ст. 217 НК РФ.

Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Вход на сайт

Не целыми единицами, но частично с горем-пополам в нем присутствуют.

А также участвуют в делении пирога под названием «фонд заработной платы». А также в положении не указано на какую-либо особую трактовку понятия «штатный работник». Поэтому читая текст ЛНА, «штатные работники» понимаем буквально, т.е.

лица, включенные в штатное расписание предприятия (целыми или дробными единицами).

Выплачивается ли материальная помощь внешним совместителям

Выплата премий внешним совместителям

вы ведь дадите квартиру СЕМЬЕ, а не одному ее.

вы наверное где-то далеко живете приезжайте в москву здесь лужок доплачивает будете тысяч 30-40 получать В нашей стране все может. День добрый, я всегда шарахаюсь от таких «расценок». Я(учитель) получаю по ставке 3450 рублей, а.

Пособия по временной нетрудоспособности выплачивается на основании Листа нетрудоспособности (больничного), представляемого сотрудникам в бухгалтерию организации.

Выплачивается ли материальная помощь внешним совместителям

8 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) НДФЛ суммы единовременной материальной помощи, оказываемой работодателями работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении (удочерении) ребенка, но не более 50 тысяч рублей на каждого ребенка.

П.п. 3 п. 1 ст. 238 НК РФ предусмотрено, что не подлежат налогообложению ЕСН суммы единовременной материальной помощи, оказываемой налогоплательщиком работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении (удочерении) ребенка, но не более 50 тысяч рублей на каждого ребенка.

Трудовые отношения – это отношения, основанные на соглашении между работником и работодателем о личном выполнении работником за плату трудовой функции (работы по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретного вида поручаемой работнику работы), подчинении работника правилам внутреннего трудового распорядка при обеспечении работодателем условий труда, предусмотренных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами, трудовым договором (ст.

Должен ли работодатель начислять северную надбавку в случае работы по внешнему совместительству?

от 11.06.1991 N 77), устанавливали определенные ограничения в отношении лиц, работающих на условиях совместительства до вступлений в силу Закона РФ «О государственных гарантиях и компенсациях для лиц, работающих и проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях» и КЗоТ РФ.

Так, в соответствии с п.7 Положения совместителям, работающим в указанных районах и местностях,

Есть ли ограничения доплат и надбавок совместителям?

1 ответ. Москва Просмотрен 861 раз. Задан 2012-09-21 14:48:37 +0400 в тематике «Оборона военная служба, оружие» Юристы! Как время простоя в организации оплачивается совместителям? — Юристы! Как время простоя в организации оплачивается совместителям. далее

1 ответ. Москва Просмотрен 48 раз. Задан 2012-03-12 15:59:36 +0400 в тематике «Кредиты» Берется ли подоходный налог с федеральных надбавок 10 тыс.

Материальная помощь внутреннему совместителю

за налоговый период только с одной материальной помощи, не зависимо получил сотрудник её как внутренний совместитель или по основной должности.

Совместительство — это выполнение работником другой регулярной оплачиваемой работы на условиях трудового договора в свободное от основной работы время. Об этом говорится в части 1 статьи 282 Трудового кодекса. Данное определение распространяется и на внутреннее совместительство.

Совместительство предполагает оформление дополнительного отдельного трудового договора наряду с трудовым договором по основной профессии (должности) сотрудника.

Отпуск по уходу за ребенком совместителю

В ней будет представлен алгоритм расчета пособия по уходу за ребенком до полутора лет и на числовых примерах показано, как рассчитать пособие в той или иной ситуации.

Сотрудники — родители малолетних детей имеют право на отпуск по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет. Такое право гарантировано им статьей 256 Трудового кодекса.

Условное деление отпуска на две части имеет значение только для целей выплаты пособий по государственному социальному страхованию.

По приказу руководителя одному из сотрудников нашей организации выплачена материальная помощь в сумме 3000 руб

Это следует из статей 20 и 282 ТК РФ. В статье 20 сказано, что работник — это физическое лицо, которое работает по правилам трудового законодательства. А статья 287 обязывает предоставлять совместителям большинство тех социальных гарантий, что и основным работникам (за исключением льгот на обучение и «северных» льгот). Выяснять, не получал ли сотрудник подобные виды матпомощи еще и по основному месту работы, компания-работодатель не должна.

Положение об оплате труда предусматривает выплату работникам материальной помощи в размере 5000 руб

и на основной работе, и по совместительству.

Материальная помощь совместителю

Сотрудник работает в нашей организации по совместительству. В марте ему была оказана материальная помощь в размере 4000 руб. Можно ли не облагать такую выплату НДФЛ на основании п. 28 ст. 217 НК РФ? Нужно ли при этом требовать от него представления каких-либо подтверждающих документов, что он не получал в текущем году материальную помощь по основному месту работы? Будет ли облагаться такая выплата страховыми взносами?

А. Ермолаева, г. Тверь

В отношении выплат работникам компания признается налоговым агентом по ­НДФЛ (п. 1 ст. 226 НК РФ). Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка 13%. При этом доходы, полученные работником от других налоговых агентов, не учитываются (п. 3 ст. 226 НК РФ). Следовательно, для исполнения своих обязанностей налогового агента по ­НДФЛ в отношении дохода в виде материальной помощи, выплаченной совместителю, работодателю не нужны данные от работника о суммах материальной помощи, полученных им по основному месту работы.

Согласно п. 28 ст. 217 НК РФ сумма материальной помощи, оказываемой работодателем своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту, не превышающая 4000 руб., не подлежит обложению ­НДФЛ.

Таким образом, если выплаченная работодателем совместителю сумма материальной помощи не превышает 4000 руб., облагать ­НДФЛ ее не нужно. При этом не имеет значения, получал ли работник материальную помощь по основному мес­ту работы или нет.

Если работник получал в текущем году материальную помощь у разных работодателей и ее общая сумма превысила 4000 руб., то сумму превышения он должен будет показать в налоговой декларации по ­НДФЛ, подаваемой по окончании года, и заплатить с нее ­НДФЛ по ставке 13% (подп. 4 п. 1, п. 2, 3 ст. 228 НК РФ).

Согласно п. 1 ст. 8 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ (далее — Закон № 212-ФЗ) базой для начисления страховых взносов является сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиками страховых взносов за расчетный период в пользу физичес­ких лиц, за исключением сумм, указанных в ст. 9 Закона № 212-ФЗ. В письме Минздравсоцразвития России от 17.01.2011 № 76-19 разъяснено, что если физлицо в течение расчетного периода работает в нескольких организациях, база для начисления взносов в отношении данного физлица определяется каждой организацией, самостоя­тельно, без учета выплат, полученных физлицом в других организациях.

Суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, не превышающие 4000 руб. на одного работника за расчетный период, не облагаются взносами (подп. 11 ч. 1 ст. 9 Закона № 212-ФЗ). Таким образом, если сумма материальной помощи, выплаченной совместителю, не превышает 4000 руб., она не облагается взносами независимо от того, получал ли совместитель материальную помощь по основному месту работы или нет.

Материальная помощь при рождении ребенка совместителю

Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить «спасибо» и «пожалуйста». Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам — требование правил форума.

А разве материальная помощь не выдается Работодателем по его решению? И причем тут основное место работы?

Может быть, Вы имеете ввиду единовременное пособие при рождении ребенка?

Согласно абз. 7 п. 8 ст. 217 НК РФ от обложения НДФЛ освобождена сумма единовременной материальной помощи, осуществляемой работодателями работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении (удочерении) ребенка, выплачиваемой в течение первого года после рождения (усыновления, удочерения), но не более 50 тысяч рублей на каждого ребенка.

Таким образом ограничение для применения указанного положения НК РФ установлено не количеством работодателей, а суммой в 50 000 руб. на каждого ребенка.

Данная помощь может предоставляться как одному родителю, так и быть поделена между двумя родителями в любой пропорции (Письмо Минфина России от 21.02.2011 N 03-04-06/9-36).

Также финансовое ведомство считает, что работодатель вправе требовать от сотрудника представления справки о доходах по форме 2-НДФЛ от второго родителя (Письмо Минфина России от 25.01.2012 N 03-04-05/8-67), так как с помощью данной справки можно определить, получал ли указанный вид материальной помощи второй родитель, и если да, то в каком размере.

Между тем, законодательством РФ (в том числе НК РФ) не предусмотрено, что работодатель в целях определения налогооблагаемой базы по НДФЛ должен требовать от работника такую справку, аналогично, и обязанности работника представить такую справку законодательством РФ не установлено.

С другой стороны, если работник не возражает такую справку представить, то ее наличие лишним не будет.

НК РФ не установлено, что материальная помощь при рождении ребенка не облагается НДФЛ только если выплачивается по основному месту работы. Представляется, что если сотрудница работает в Вашей организации по трудовому договору на условиях внешнего совместительства, то данная выплата правомочна.

Соответственно, в Вашем случае для расчета и удержания (неудержания) НДФЛ было бы целесообразно иметь справки 2-НДФЛ как с основного места работы сотрудницы, так и от работодателя ее мужа, хотя положения п. 3 ст. 226 НК РФ, согласно которому исчисление суммы налога производится без учета доходов, полученных налогоплательщиком от других налоговых агентов, и удержанных другими налоговыми агентами сумм налога, никто не отменял. ))

Материальная помощь внутренним и внешним совместителям

Законодательством не запрещено оказывать материальную помощь внутренним и внешним совместителям, а также членам их семей.

Порядок предоставления, размер, документальное оформление такой выплаты целесообразно предусмотреть:

– в коллективном договоре;

– положении о материальной помощи;

– иных локальных нормативно-правовых актах на усмотрение нанимателя.

Наниматель не обязан оказывать материальную помощь, но в отдельных случаях ее оказание предусмотрено законодательством (помощь молодым специалистам, прибывшим на работу после окончания учебного заведения и т.д.).

Материальная помощь может оказываться путем:

– выплаты денежных средств;

– передачи материальных ценностей;

– выполнения работ, оказание услуг собственными силами;

– оплаты работ, услуг сторонних организаций.

Ситуация 1. Материальная помощь оказана внутреннему совместителю

Сотрудник организации работает у нанимателя по основному месту и одновременно по совместительству (т.е. является внутренним совместителем). Он подал заявление об оказании материальной помощи в связи с тяжелым материальным положением.

Положением об оказании материальной помощи, действующим в организации, предусмотрена возможность предоставления работникам такой помощи. Ее размер определяется руководителем с учетом финансовых возможностей организации.

По решению руководителя работнику оказана материальная помощь в размере 100 руб.

В первую очередь наниматель принимает заявление от работника. После чего оно рассматривается и принимается решение.

В случае положительного решения издается приказ. Конкретная форма приказа законодательством не предусмотрена, поэтому она разрабатывается самостоятельно с указанием обязательных реквизитов. В приказе целесообразно указать размер помощи.

Подоходный налог

Если материальная помощь работнику не является вознаграждением за выполнение трудовых или иных обязанностей, то она освобождается от обложения подоходным налогом. Это возможно при условии, что место работы у нанимателя является для работника основным и что размер материальной помощи не превышает 1 678 руб. в течение календарного года (подп. 1.19 п. 1 ст. 163 Налогового кодекса Республики Беларусь; далее – НК).

Наниматель имеет право применить указанную льготу, несмотря на то что работник является внутренним совместителем, потому что данное место работы для него основное.

Сумма помощи – 100 руб. не превышает установленный законодательством размер, поэтому подоходный налог не исчисляется.

Страховые взносы в ФСЗН и Белгосстрах

Выплаты, которые освобождаются от начисления страховых взносов в ФСЗН и Белгосстрах, предусмотрены Перечнем № 115*.

Материальная помощь в связи с тяжелым материальным положением в Перечне № 115 не предусмотрена, поэтому страховые взносы в Белгосстрах и ФСЗН исчисляются в общем порядке.

Бухгалтерский учет

Записи в бухгалтерском учете будут следующими (см. табл. 1):

Материальная помощь в 6-НДФЛ

Смотреть инструкцию по заполнению 6-НДФЛ в различных ситуациях

В форме 6-НДФЛ не показываются необлагаемые налогом на доходы виды материальной помощи, перечисленные в Приложении №2 к Приказу ФНС от 10.09.2015 №ММВ-7-11/[email protected]

Следовательно, в расчете НЕ отражаются:

  • разовая выплата по причине смерти работника, близкого родственника работника, бывшего сотрудника компании, вышедшего на пенсию;
  • выплаты сотруднику в связи со стихийными бедствиями или близким родственникам сотрудника, погибшего при подобных обстоятельствах;
  • выплаты работнику, пострадавшему при теракте, его родным в случае гибели сотрудника при теракте.

Виды матпомощи, оказываемой сотрудникам, которые необходимо отразить в отчете:

1. Матпомощь, необлагаемая или облагаемая частично (общую сумму такой помощи следует отразить по строке 020, а ее необлагаемую часть — по строке 030 расчета):

Нормативным законодательством также предусмотрено освобождение от подоходного налога материальной поддержки любого назначения, размер которой не превышает 4 000 руб. на одного трудящегося в течение года.

Работодатель может самостоятельно определять обстоятельства, при возникновении которых работникам полагается материальная помощь, закрепив свое решение в локальных актах компании.

Если размер оказанной сотруднику матпомощи меньше 4 000 руб., данную сумму в расчете можно не показывать.

2. Материальная поддержка, облагаемая НДФЛ в полном объеме (указывается в строке 020 формы).

Пример отражения матпомощи в 6-НДФЛ:

01.03.2018 сотрудник ООО «Идеал» Чащин А.Ф. впервые за текущий год запросил матпомощь в связи с тяжелым материальным положением в размере 10 000 руб.

05.03.2018 – помощь была оказана. Вычет составил 4 000 руб. НДФЛ равен: 780 руб. ((10 000 – 4 000) * 13%).

Отражение операции в расчете за 1 квартал 2018:

Еще по теме:

  • Очередь на жилье в клину Минский городской исполнительный комитет 220030, Минск, проспект Независимости 8 Власть Республиканские государственные органы Комитет государственного контроля Республики […]
  • Мировой суд 2 москва Мировой суд бабушкинского района москвы Бабушкинский районный суд г.Москвы Юрисдикция: Районы: Свиблово, Ярославский, Южное Медведково, Северное Медведково, Лосиноостровский, […]
  • Юридическая консультация волгоград Юридическая консультация волгоград Опыт наших юристов не меньше 8 лет. 91% выигранных дел. Количество людей, которым мы помогли: Опишите свою ситуацию и юрист поможет с ее решением. Опыт […]
  • 141 коап рф производство Статья 17.7 КоАП РФ. Невыполнение законных требований прокурора, следователя, дознавателя или должностного лица, осуществляющего производство по делу об административном […]
  • Мировой суд изобильненского района Мировой суд изобильненского района Изобильненский районный суд Ставропольского края ИЗОБИЛЬНЕНСКОГО РАЙОННОГО СУДА СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ И ПРИЁМА ГРАЖДАН ГРАФИК РАБОТЫ […]
  • Гпк отмена решения суда Отмена решения суда по гражданскому делу Категории статей Возможно, вас заинтересует: Вопросы юристу Поможем отменить решение суда в Оренбурге Окажем правовую помощь по вопросу […]