Как получить налоговый вычет за ипотеку за детей

Оглавление:

Как получить вычет при покупке квартиры на детей

Современное законодательство разрешает использовать имущественный вычет при покупке квартиры на детей. Воспользоваться правом возврата налога могут как мать или отец, так и оба родителя сразу.

В связи со сложившимися жизненными обстоятельствами некоторые граждане при покупке жилья сразу выделяют в нем доли своим несовершеннолетним детям. Или специально покупают квартиры маленьким детям и оформляют право собственности сразу на них.

Согласно Налоговому кодексу России любой гражданин, являющийся резидентом, имеет право вернуть уплаченные ранее налоги на доходы в виде имущественного вычета при покупке жилья. Для этого должны быть соблюдены следующие условия:

  1. покупатель жилого помещения (а в нашем случае – родитель несовершеннолетнего ребенка) должен являться, как уже указано выше, резидентом РФ;
  2. при покупке квартиры использовались только собственные и кредитные средства, и не привлекались деньги работодателя или каких-либо государственных программ;
  3. гражданин обязательно должен платить налог на доходы в размере 13 процентов, то есть, должен иметь источник таких доходов;
  4. вычеты предоставляются на один объект один раз в жизни, если жилье куплено в период по 31 декабря 2013 года включительно;
  5. при покупке квартиры после 1 января 2014 года вычеты могут быть представлены на несколько объектов, но их сумма не должна превышать 2 миллиона рублей.

Следовательно, чтобы что-то получить из бюджета, надо предварительно туда что-то заплатить. И это «что-то» — налог на доходы.

А откуда у несовершеннолетнего ребенка доходы и налоги? И как получить налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры, если маленький человечек ничего еще не заработал? А всё просто: вычет на несовершеннолетних детей при покупке квартиры предоставляется их родителям (опекунам, усыновителям).

Пример 1. Супруги Тимохины приобрели коттедж в марте 2015 года за 3 миллиона рублей и сразу же оформили право собственности в равных долях на себя и своих сыновей-близнецов Илью и Ивана, то есть, по 750 000 рублей на каждого (3 000 000:4 = 750 000).

Поскольку у супругов это первое приобретенное жилье, они ни разу до этого не пользовались имущественными налоговыми вычетами. Они решили использовать право на получение вычета за детей при покупке квартиры. Оба родителя могут получить вычет не более двух миллионов рублей на каждого:

  • папа: 1 500 000 рублей (750 000 за свою долю и 750 000 за долю Ильи);
  • мама: 1 500 000 рублей (750 000 за свою долю и 750 000 за долю Ивана).

Сумма налога к возврату будет рассчитана так:

  • у папы: 195 000 рублей (750 000*0,13=97 500 по своей доле, 750 000*0,13=97 500 по доле Ильи);
  • у мамы: 195 000 рублей (750 000*0,13=97 500 по своей доле, 750 000*0,13=97 500 по доле Ивана).

Как оформить вычет на квартиру за ребенка

Налоговый вычет на квартиру на несовершеннолетнего ребенка оформляется по тем же документам, что и вычет на взрослого человек. Только в пакет добавляется еще и свидетельство о рождении ребенка.

Перечень документов, которые надо собрать, чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры несовершеннолетнему ребенку:

  1. первым делом надо написать заявление в налоговую инспекцию с просьбой о предоставлении имущественного вычета. В заявлении обязательно указать фамилию, имя и отчество ребенка, на чью собственность вы просите вычет, а также номер банковского счета, куда будет перечисляться возврат налога. Заявление пишется в произвольной форме;
  2. к заявлению прилагается форма 3-НДФЛ. Составление этой налоговой декларации обязательно;
  3. для подтверждения уплаченного налога с дохода надо предоставить справки от работодателя по форме 2-НДФЛ;
  4. документы на приобретенное жилье, подтверждающие право собственности и стоимость покупки или строительства. Чтобы оформить налоговый вычет за долю ребенка в квартире, обязательно должен быть документ о праве собственности на этого ребенка;
  5. копия свидетельства о рождении ребенка;
  6. копия паспорта для ребенка от 14 до 18 лет;
  7. копия паспорта родителя, оформляющего на себя вычет за ребенка.

Если ребенку уже исполнилось 14 лет, и он получил паспорт, свидетельство о рождении необходимо предоставить для подтверждения родства с заявителем. Имущественный вычет за ребенка при покупке квартиры можно получить только до исполнения ему 18-летия.

Пример 2. Семья Тайских купила дом в 2015 году за 5 миллионов рублей. При покупке были использованы средства материнского капитала в сумме 450 000 рублей. По требованию закона в приобретаемом жилье были выделены доли детей: старшему сыну 15-летнему Владиславу — ¼ часть и маленькой 4-летней Карине в таком же размере. Такие же доли получили родители. В стоимостном выражении это выглядело так:

  • у папы Владимира Михайловича — 1 250 000 рублей:
  • у мамы Людмилы Викторовны – 1 250 000 рублей;
  • у Владислава – 1 250 000 рублей;
  • у Карины – 1 250 000 рублей.

Поскольку на средства материнского капитала не распространяется право на налоговый вычет на квартиру, оформленную на ребенка, то из общей стоимости дома вычитается сумма государственных денег (5 000 000 – 450 000 = 4 550 000).

Налоговый вычет может быть применен только на сумму собственных средств – 4 550 000 рублей. Логично, что стоимость доли будет уменьшена у Карины, так как материнский капитал выделяется на второго ребенка в семье (1250000-450 000=800 000).

Семья Тайских воспользовалась своим правом на имущественный вычет таким образом:

  • Владимир Михайлович взял на себя долю сына (1 250 000 + 1 250 000 = 2 500 000);
  • Людмила Викторовна оформила долю дочери (1 250 000 + 800 000 = 2 050 000).

Так как величина имущественного вычета не должна превышать 2 миллиона рублей, то расчет производится так:

  • у папы Владимира Михайловича – 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей;
  • у мамы Людмилы Викторовны — 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Таким образом, семья получит возмещение затрат на приобретение дома в общей сумме 520 000 рублей, но родители потеряют право в дальнейшем пользоваться имущественным вычетом, так как свой лимит в 2 000 000 рублей они исчерпали полностью. Возврат уплаченных ранее налогов производится согласно справке по форме 2-НДФЛ.

Пример 3. Тирский А. Г. Приобрел в 2016 году квартиру для 16-летнего сына за 1 800 000 рублей и оформил право собственности на ребенка. Ранее вычетом он не пользовался, поэтому решил собрать пакет документов, чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры несовершеннолетнему ребенку.

Налоговую декларацию он составил на сумму 234 000 рублей (1 800 000 * 0,13 = 234 000). А в справках на заработную плату сумма удержанных и перечисленных в бюджет налогов составила всего 93 600 рублей. Такую сумму ему и перечислили на указанный банковский счет. На оставшуюся причитающуюся ему часть он должен был составить новое заявление на будущий год (234 000 – 93 600 = 140 400).

Но в начале следующего года Тирский получил производственную травму, а потом инвалидность, исключающую трудовую деятельность. Единственным его доходом стала пенсия, которая не облагается налогом в размере 13 процентов. А это является одним из главных условий получения налогового имущественного вычета. Таким образом, гражданин Тирский А.Г. получил возмещение в сумме 93 600 рублей из причитающихся ему 234 000 рублей.

Документацию на получение вычета можно предоставить в налоговую службу в результате личного посещения. Как правило, у работников этой организации всегда много посетителей, поэтому надо рассчитывать свое личное время и быть готовым к длительному ожиданию в очереди. Зато личное общение со специалистом имеет свои преимущества: он сразу же просмотрит все документы и укажет на имеющиеся ошибки или отсутствие дополнительных документов.

Если нет возможности лично обратиться в налоговый орган, документы можно выслать почтовым отправлением. Но тут надо быть очень внимательным:

  • адрес получателя должен быть абсолютно точным;
  • почтовая бандероль должна иметь опись вложения в двух экземплярах.

Минусом служит то, что часть времени уйдет на пересылку, потом документы будут проверены. Если возникнет необходимость в дополнительных документах или надо будет исправить имеющиеся ошибки, то это тоже потребует дополнительного времени.

Есть третий путь отправки документации — через Личный кабинет на сайте налоговой службы. Для этого надо иметь официальную регистрацию на сайте и электронную подпись. А также возможность сканировать все документы, чтобы их отправить в электронном виде.

Теряются ли права детей на вычеты при наступлении совершеннолетия

Предоставляя родителям право получать имущественные налоговые вычеты при покупке квартиры на несовершеннолетнего ребенка, закон не лишает этого права самого повзрослевшего ребенка.

Родители, исчерпав вычет на свои доли и доли несовершеннолетних детей в сумме 2 000 000 рублей (за жилье, купленное после 1 января 2014 года), больше не имеют права воспользоваться такими вычетами. А если квартира или дом приобретены в сроки по 31 декабря 2013 года включительно, то такое право теряется независимо от суммы использованного вычета (право дается только на один объект и один раз в жизни).

А дети, на чьи доли получен вычет, свое право на имущественные вычеты не теряют. По достижении 18 лет парень или девушка, купив жилье, могут воспользоваться налоговым вычетом в полном объеме (в сумме до 2 миллионов рублей). Этим законом защищаются права несовершеннолетних детей и пресекаются возможные махинации со стороны недобросовестных взрослых.

Если вы не знаете, как получить налоговый вычет по процентам по ипотеке, вы теряете свои деньги

При приобретении недвижимости в ипотеку налогоплательщик имеет право вернуть уплаченный подоходный налог. Размер возврата средств определяется исходя из суммы займа и суммы уплаченных процентов.

В налоговый вычет включаются и другие расходы – приобретение строительных материалов, оплата за разработку проектно-сметной документации, оплата работникам за ремонт и подключение к сетям коммунальных услуг или оплата работ по установке автономных источников водо-, газо- и электроснабжения.

Получить налоговый вычет можно только при условии, что заёмщик имеет облагаемый подоходным налогом доход.

С 1 января 2014 года сумма возмещенных процентов по ипотеке должна составлять не более 3 млн. рублей. Это не касается кредитных договоров, заключённых ранее указанной даты. В этом случае лимит не устанавливается. Вернуть проценты можно не сразу, а по мере их уплаты банку. Для этого в конце каждого года нужно подавать в налоговую полный комплект документов по ипотеке.

Получить вычет можно в конце года от налоговой инспекции или в течение года у работодателя. Фактически работодатель не будет выплачивать деньги, а просто какое-то время прекратит удерживать с работника налог на доходы (пока эта сумма не станет равной выплаченным процентам по ипотеке за текущий период).

Оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку можно через Госуслуги, или обратившись в налоговую службу.

Неиспользованный налогоплательщиком вычет переносится на следующий год.

Если на ипотечную квартиру установлена долевая собственность, то право получения налогового вычета не передаётся. В семье, состоящей из мужа, жены и двоих несовершеннолетних детей, каждый имеет в собственности по 25% квартиры. Если ипотека оформлена на жену, только она получит налоговый вычет размеров 25%. Остальные 75% государство не компенсирует. Доли в собственности могут распределяться и иначе. Мужу можно отказаться от своей части квартиры в пользу жены, и она получит компенсацию в размере 50%.

Не стоит спешить оформлять налоговый вычет, ведь срока давности для подачи данного заявления нет. Заниматься оформлением можно в течение трёх лет с момента покупки жилья, без спешки, нервов и споров.

Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую?

Это возможно только при выполнении следующих условий:

  1. Доход лица, взявшего ипотеку, должен быть официальным. Налог возвращается только с тех доходов, которые указанны в налоговой декларации
  2. Сумма, которую можно вернуть, не должна превышать размер уплаченных налогов государству.
  3. В кредитном договоре должна быть прописана цель кредита и подробно описан объект недвижимости, приобретённый в ипотеку.
  4. Налоговый вычет не положен пенсионерам без работы и женщинам в декрете.
  5. Получить возврат процентов можно только один раз.

Для возврата налога необходимо пройти следующие этапы:

  1. Подготовить все необходимые документы или их ксерокопии.
  2. Предоставить документы в налоговый орган и ждать положительного решения.
  3. Выбрать способ возврата налога.

Пакет документов должен содержать:

  1. Паспорт лица, желающего получить налоговый вычет по ипотеке.
  2. Выданная на работе справка 2-НДФЛ
  3. Заполненная декларация 3-НДФЛ.
  4. Документы, подтверждающие право налогового вычета (кредитный договор с банком, документы на жильё, квитанции, платёжные поручения, бумаги, подтверждающие уплату процентов по ипотеке).
  5. Номер счёта (если средства будут возвращаться через налоговую)

Необходимо собрать максимально полный пакет документов, это сэкономит время и увеличит шансы на получение вычета.

Куда обращаться за получением налогового вычета?

Для получения вычета необходимо обратиться в налоговую инспекцию, даже если был выбран вариант получения налогового вычета через работодателя. Налоговый орган должен подтвердить право на возврат средств. На портале Госуслуги можно посмотреть всю информацию по данной теме, а также прямо в режиме онлайн отправить необходимые документы на возврат средств. Найти данный сайт можно по ссылке https://www.gosuslugi.ru.

Налоговый вычет помогут оформить и многофункциональные центры, которые сотрудничают с ФНС.

Как подать заявление на возврат налогового вычета через Госуслуги?

Необходимо явиться в налоговую инспекцию с паспортом и ИНН и попросить инспектора создать личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) на портале Госуслуг. Сотрудник налоговой службы введёт все данные и выдаст лист с записанным логином и паролем. Самостоятельно регистрироваться на сайте нельзя.

Пароль от личного кабинета портала Госуслуг в течение месяца стоит сменить на свой.

Далее нужно войти в личный кабинет. Для этого необходимо зайти на сайтwww.nalog.ruнажать на «Войти в ЛК». После ввода логина и пароля откроется окно «Личный кабинет налогоплательщика», в котором будет указано всё имущество налогоплательщика и его налоговые долги и переплаты. Подать заявление на возврат вычета можно после создания электронной подписи отправки всех необходимых документов. Когда они обработаются системой, появится кнопка «Сформировать заявление на возврат».

Как записаться в ФНС через Госуслуги?

Записаться на приём в налоговую инспекцию можно в режиме онлайн. При этом есть возможность выбрать дату и время посещения. Данная услуга предоставляется не только юридическим, но физическим лицам. Записаться можно только в рабочие дни и часы за 14 календарных дней до желаемой даты посещения.

Обслуживание по предварительной записи возможно только при соответствии данных из предъявленных документов, информации, введенной в онлайн заявке.

Для записи на приём необходимо перейти на сайт https://order.nalog.ru/details/ и ввести свои личные данные, а также информацию о регионе проживания, адресе ФНС и цели посещения. Дополнительные сведения придут на указанный ранее адрес электронной почты.

Как подать документы на налоговый вычет через МФЦ?

Оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно не только через Госуслуги или при прямом обращении в ФНС. Стоит обратиться в многофункциональный центр, который оказывает государственные и муниципальные услуги. Таких центров множество и расположены они преимущественно в больших городах. Данные организации взаимодействуют с ФНС и предоставляют услуги юридическим и физическим лицам. Подать документы можно в ближайшем филиале выбранного МФЦ. Не все многофункциональные центры принимают документы онлайн, но во многих возможен и такой вариант.

Пошаговая инструкция отправки декларации и заявления на возврат денежных средств

Для начала необходимо зайти в свой личный кабинет налогоплательщика, используя логин и пароль. Перед тем как приступать к работе с документами, необходимо создать свою электронную подпись (ЭП), которой будут подписаны все отправленные документы. Для этого в ЛКН необходимо нажать «Профиль», а затем «Получение сертификата ключа проверки ЭП». Стоит выбрать условие «Сертификат хранится в ФНС» и нажать «Сформировать запрос». Далее следует проверить личные данные и ввести пароль. Обработка запроса на получение электронной подписи занимает от 5 минут до суток. Об успешно проведенной операции оповестит зелёная галка перед фразой «Сертификат успешно выпущен».

Общие документы для операции

Теперь можно отправить декларацию 3-НДФЛ и другие сопутствующие документы. Для этого в личном кабинете находим «Налог на доходы ФЛ» и открываем раздел «Декларация по форме 3-НДФЛ».

Заполнение бланков:

  1. Система предлагает два варианта – можно заполнить декларацию прямо онлайн или же отправить уже готовую. Сделать декларацию можно заранее на компьютере, используя специальную программу для текущего года. Скачать её можно тут же на официальном сайте https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249/
  2. Отправить готовую декларацию можно просто подгрузив её из программы.
  3. Подробности заполнения 3-НДФЛ можно посмотреть здесь.
  4. После того, как декларация будет выгружена на сайт, необходимо нажать «Сформировать файл для отправки»

Сканирование документов

Для получения возврата средств, кроме декларации 3-НДФЛ нужно приложить ещё сопутствующие документы, перечень которых упоминался ранее. Для этого можно сканировать их на компьютер и отправить в формате pdf. Каждый документ необходимо загружать отдельно, используя кнопку «Добавить документ». К каждому файлу нужно добавить описание, указав, какая именно справка в нем находится.

Отправка пакета документов

Общий объем загруженных файлов должен составлять не более 20 МБ. Если файлы слишком большие их можно немного сжать, используя данный сервис https://smallpdf.com/ru/compress-pdf.

После загрузки всего необходимого, следует нажать «Сохранить». Затем загруженные документы необходимо «подписать», для этого нужно ввести пароль от электронной подписи и нажать на кнопку «Подписать и отправить». В личном кабинете появится уведомление о том, что декларация отправлена.

Проверку документов можно отследить тут же на сайте во вкладке «Декларация по форме 3-НДФЛ». При успешном прохождении проверки через три месяца появится статус «Завершена». Это не означает, что деньги можно получить уже сейчас. На этом этапе подаётся заявление на возврат средств. Сделать это можно во вкладке «Декларация НДФЛ», нажав на кнопку «Сформировать заявление на возврат». Заполнять заявление полностью не нужно – все данные уже есть в системе. Необходимо просто указать реквизиты банка, на которые нужно перечислить возврат. Заявление следует сохранить, а затем поставить электронную подпись и отправить.

Через 10 дней заявление будет рассмотрено, и в личном кабинете появится уведомление о принятом решении.

Порядок получения денег

В случае принятия положительного решения о возврате НДФЛ, денежные средства поступят на указанный в заявлении номер банковского счета в течение 30 рабочих дней. Отследить этот процесс можно в ЛКН.

Вопросы и ответы

За какой срок можно вернуть деньги?

Деньги можно вернуть через 4 месяца после подачи документов в налоговую инспекцию. Причём 3 месяца даётся на проверку документов и 1 месяц на выплату налогового вычета.

Когда конкретно подавать заявление?

Это зависит от того, какое жилье приобретается в ипотеку. На недостроенное жилье право на получение вычета возникает с момента выдачи акта передачи квартиры. На вторично жильё – с момента выдачи свидетельства о регистрации. Если право на получение вычета возникло в текущем году, подавать заявление можно уже в конце этого года.

Не стоит спешить, документы можно подать в течение трёх лет после получения права на налоговый вычет.

Кто может претендовать на налоговый вычет?

Лицо, взявшее квартиру в ипотеку и имеющее легальные доходы, из которых платится НДФЛ.

Сколько времени ждать предоставления налогового вычета?

Налоговый вычет придётся ждать не более 4-х месяцев, после подачи документов.

Почему могут отказать в получении налогового вычета?

Отказать могут в случае:

  1. Когда лицо не является налогоплательщиком.
  2. Имеет задолженность по уплате налогов.
  3. Предоставления неполного пакета документов.
  4. Квартира приобретена у взаимозависимых лиц (близкие родственники).
  5. Если на налоговый вычет претендует неработающий пенсионер или женщина в декрете.

Когда можно получить налоговый вычет?

В конце года на свой банковский счёт через ФНС, или каждый месяц у работодателя (из зарплаты не будет взиматься НДФЛ).

Как рассчитывается вычет по уплаченным процентам по ипотечному кредиту?

Необходимо общую сумму уплаченных за год процентов по ипотеке умножить на 13%.

Кто не имеет права на возврат ндфл по процентам по ипотеке?

Лица, не имеющие легальной работы и не являющиеся плательщиками налогов, а также те, у кого есть задолженность по уплате налогов.

Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка

Последнее обновление 2018-08-28 в 16:53

Современное законодательство не запрещает оформлять недвижимость на несовершеннолетних. О том, как родителю при покупке квартиры получить имущественный вычет на ребенка, расскажем в статье. Также коснемся нюансов такого вычета при продаже недвижимости.

Налоговый вычет при покупке квартиры за несовершеннолетнего ребенка

С 2014 г. в п.6 ст.220 НК прямо закреплено право родителей на возврат налога при покупке квартиры за ребенка до 18 лет. Причем, оно распространяется не только на кровных отца и мать, но и на следующие категории:

  • усыновителей;
  • опекунов;
  • попечителей;
  • приемных родителей.

Пример 1

Теперь рассмотрим ответы на часто задаваемые вопросы, возникающие при оформлении вычета за детей:

  1. Может ли родитель вернуть НДФЛ, если он уже раньше воспользовался своим правом.

Как гласит п.11 ст.220 НК, повторно вычет, предусмотренный пп.3 и пп.4 п.1 ст.220 НК, получить невозможно. Это правило распространяется и на «детский» случай. Если человек уже полностью выбрал положенный законом лимит, второй раз вычет не дадут, даже если его оформлять за ребенка (см. сообщение Минфина от 18.07.2016 № 03-01-05/42052).

Пример 2

  1. Сможет ли ребенок, когда вырастет, вернуть 13%, если родители получили вычет с его недвижимости.

По этому вопросу позиция регулирующих органов такова: так как сам ребенок не обращался за вычетом, значит, он свое право не использовал и сможет реализовать его в будущем (см. письмо Минфина от 03.09.2015 № 03-04-05/50743).

Пример 3

  1. Дадут ли ребенку вычет по купленной родителями квартире после его совершеннолетия.

Основное правило: вернут налог только в тогда, когда налогоплательщик потратил собственные деньги (не третьих лиц, не материнский капитал или другие средства гос. поддержки). Следовательно, когда за квартиру платят другие, ребенок никак не сможет вернуть себе 13%. Ведь потрачены не его деньги.

Заявление на имущественный вычет за несовершеннолетнего ребенка

В письмах регулирующих органов не предусмотрено какое-то отдельное заявление на случай, когда родитель оформляет возврат подоходного налога при покупке квартиры за детей. Согласно пп.6 п.3 ст.220 НК, к стандартному пакету документов добавляется:

  • свидетельство о рождении;
  • решение об установлении опеки/попечительства.

Пример 4

Пример 5

Имущественный вычет совершеннолетнему ребенку

Как только юноша или девушка достигли совершеннолетия, ситуация меняется. Имущественный вычет за ребенка 18 лет и старше вправе получать только он сам по общим правилам:

  • самостоятельно нести расходы;
  • возвращать налог, уплаченный с собственных доходов.

Важно! Как следует из формулировки п.6 ст.220 НК, возраст ребенка-владельца определяется на момент гос. регистрации права собственности. При этом, в отношении недвижимости, приобретенной до 2014 г., этот возраст считается на момент возникновения права родителя на вычет:

— на дату гос. регистрации права (для готового жилья);

— на дату передаточного акта (для незавершенного строительства).

Пример 6

Налоговый вычет при продаже квартиры несовершеннолетним

От продажи недвижимости у ее прежнего владельца возникает доход, который облагается НДФЛ. При этом, не имеет значения, сколько лет налогоплательщику. Нормы Главы 23 НК применяются ко всем одинаково независимо от возраста.

Следовательно, когда родители продают квартиру, которая находилась в собственности их несовершеннолетнего ребенка менее установленного срока, они обязаны предоставить от его имени налоговую декларацию. Также родители вправе заявить от имени ребенка налоговый вычет, предусмотренный пп.1 п.1 ст.220 НК. Такой вывод содержится в письме Минфина от 29.05.2018 № 03-04-05/36433.

Пример 7

В 2017 г. родители переписали квартиру на 2 несовершеннолетних дочерей по договору дарения (доли 50/50). В 2018 г. недвижимость пришлось продать за 3 140 400 руб. Т.к. жилье находилось в собственности детей менее 3 положенных лет, им нужно заплатить с продажи НДФЛ (о подобной ситуации — см. письмо Минфина от 08.05.2018 № 03-04-05/30732).

Как законные представители дочерей, родители подали от их имени декларации в налоговую и заявили вычет. Посчитаем НДФЛ к уплате для каждой:

  • 1 570 200 руб. — стоимость доли;
  • 500 000 руб. — размер вычета (1/2 от максимального 1 000 000 руб.);
  • 1 570 200 – 500 000 = 1 070 200 руб. — база по НДФЛ;
  • 1 070 200 × 13% = 139 126 руб. — НДЛФ к уплате.

При покупке квартиры в долях с детьми

Покупая квартиру и оформляя ее в долевую собственность, родитель вправе заявить возврат не только на свою долю, но и на долю ребенка. При этом, правила расчета размера доли определяются исходя из того, когда была совершена сделка, до или после 2014 г.

Различия:

  • при покупке до 2014 г.: максимальные 2 000 000 руб. делятся между собственниками пропорционально долям, на другой объект остаток не переносится;
  • после 2014 г. каждый собственник вправе рассчитывать на вычет 2 000 000 руб. и неиспользованный остаток «выбрать» при покупке другой квартиры.

Пример 8

Пример 9

При покупке квартиры в ипотеку на детей

В п.6 ст.220 НК прямо предусмотрена возможность родителей возвращать налог не только по прямым расходам на приобретение недвижимости, но и по уплаченным ипотечным процентам.

Пример 10

В письме от 07.10.2016 № 03-04-07/58591 Минфин рассматривает ситуацию, когда несовершеннолетний наследует квартиру, приобретенную в ипотеку. Ведомство делает вывод, что законный представитель ребенка (родитель), несущий обязательства по кредитному договору, вправе рассчитывать на вычет, предусмотренный пп.4 п.1 ст.220 НК, после переоформления договора.

  1. Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка в 2018 году полагается родителю, фактически понесшему расходы.
  2. Обращаясь за возвратом налога, родитель использует свое право на вычет в рамках законодательно установленного лимита.
  3. Ребенок в будущем сможет реализовать свое право при самостоятельной покупке жилья.
  4. Вычет за совершеннолетнего ребенка получить нельзя.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(2 оценок, средняя: 3,00)

Как получить имущественный налоговый вычет по ипотеке в 2017-2018 гг.?

Налоговый вычет по ипотеке — это отличная возможность частичной компенсации налогоплательщикам затрат на приобретение собственной жилой площади. Что собой представляет налоговый вычет по ипотеке, кому он полагается и какие меры следует предпринять для его получения, мы подробно разберем в статье.

Что такое налоговый вычет

Что следует понимать под налоговым вычетом? Речь идет об уменьшении налоговой базы (т.е. всех доходов гражданина, с которых уплачивается НДФЛ) при расчете налога на определенную сумму, в результате чего в том году, за который гражданин решил получить вычет он либо не платит НДФЛ (если речь идет о вычете на будущее время) либо получает возврат излишне уплаченного НФДЛ из бюджета (вычет за прошедшие годы). Налоговый имущественный вычет может быть предоставлен в том числе по основанию приобретения жилья. Кроме того, по договору ипотечного кредитования можно оформить вычет на уплаченные проценты.

Отметим, что такой вычет за один год изначально не может превышать суммы налога на доходы, уплаченного человеком за аналогичный период. Стоит сказать и о том, что допускается разделение суммы, подлежащей возмещению. Произойти такое может потому, что возвратная сумма не должна быть выше уплаченной человеком в виде налога на полученные им доходы за год. Это значит, что если за период, в котором было приобретено жилье, с ваших доходов было удержано и перечислено подоходного налога на сумму, равную 50 000 руб., а сумма вычета больше, то на первоначальном этапе можно надеяться на получение только 50 000 руб. На выплату оставшихся средств можно будет рассчитывать только в последующие годы (если их остаток вновь не превысит размера уплаченного налога на доходы).

Следует подчеркнуть то, что имущественный вычет в такой ситуации может предоставляться только единожды за всю жизнь. Однако, на имущество, купленное после 01.01.2014, можно оформить вычет на покупку или строительство еще одного жилья при условии, что первый вычет на покупку был получен на сумму менее максимального размера вычета, установленного законом: ранее полученный и вновь оформляемый вычет не могут в совокупности превышать максимальный размер вычета в 2 000 000 руб.

Кто вправе рассчитывать на получение вычета

Право на частичное возмещение уплаченного налога на доходы предоставляется гражданам, работающим по трудовому или гражданско-правовому договорам, и уплачивающим налог на доходы физ. лиц по ставке 13% от размера своей зарплаты. Следует упомянуть и о том, что лица, получающие заработную плату, разделенную на две части: «черную» и «белую», подоходный налог уплачивают только с «белого» заработка.

Предоставляется вычет и лицам, не имеющим российского гражданства, но получившим надлежащим образом оформленное разрешение на осуществление трудовой деятельности на территории Российской Федерации, работающим в стране не менее 183 календарных дней и уплачивающим подоходный налог от получаемого дохода (так называемые резиденты). Резидент может находиться в России и отработать указанное число дней не подряд, но в пределах 12 календарных месяцев.

Что касается индивидуальных предпринимателей, которые в ходе своей деятельности используют упрощенку, патентную систему или вмененку, то они автоматически лишаются права на получение данного вычета.

Налоговый вычет по ипотеке в 2017-2018 годах

Конечно, большую часть населения интересует размер возможных выплат. Тут нужно сказать, что при расчете вычета во внимание берется только фактическая стоимость жилья, купленного в том числе по ипотеке, и которая составляет не более 2 000 000 руб. То есть если вы приобретете элитную недвижимость, которая имеет высокую стоимость, выплата будет рассчитываться не от фактической стоимости жилья, а лишь в пределах 2 000 000 руб. Сумма свыше данного предела при расчете никоим образом не учитывается.

Нужно сказать, что налоговый вычет может быть получен и в том случае, если квартира вами была приобретена давно, только сумма выплаты ощутимо снизится. Дело в том, что порогом для частичной компенсации части уплаченного налога является сумма только в 1 000 000 руб. для той жилой недвижимости, которая приобреталась до 2008 года.

Несмотря на то что законом не предусматривается никаких временных ограничений для обращения за налоговым вычетом, вернуть переплаченный налог вы сможете только после оформления права собственности на приобретенное жилье. Сделать это раньше не получится, поскольку вместе с заявлением о возврате НДФЛ в подразделение ФНС потребуется предоставить, в том числе, правоустанавливающие и платежные документы.

Важно: поскольку период расчета налога для предоставления имущественного вычета при приобретении жилья ограничен 3 годами, вернуть НДФЛ, независимо от даты покупки, можно лишь за 3 года, предшествующих обращению за вычетом. Если размер налога, уплаченного за указанное время, не достигает 13% от стоимости жилья, возврат осуществляется поэтапно, при этом в расчет принимаются и последующие периоды — вплоть до исчерпания полной положенной суммы.

Получение вычета по ипотеке

Итак, если говорить о возврате финансовых средств, направленных на гашение ипотеки, то следует сказать, что такое право появляется у вас с момента предоставления таких официальных бумаг, как:

  1. Бумаги, подтверждающие произведение оплаты за приобретенное недвижимое имущество: платежки (банковские поручения), расписки, чеки и другие.
  2. Документы, являющиеся фактическим подтверждением существования купленного жилья, как и прав собственности на таковое: ими являются акты приема-передачи жилья, договоры купли-продажи, свидетельства или выписки о праве собственности и др.

Возмещение процентов по ипотечному займу

Нельзя оставить без внимания существующую особенность предоставления налогового вычета, которая заключается в том, что присутствует возможность частичного возмещения затрат, не только связанных с приобретением квартиры (дома), но и за фактически выплаченные проценты по кредиту.

Максимальная сумма процентов, на которые реально получить вычет, составляет 3 000 000 руб.

Вычет на проценты можно оформить при получении любого целевого процентного займа или кредита, направленного на покупку участка под готовым домом или с разрешенным использованием «под ИЖС», на строительство дома, рефинансирование целевого жилищного кредита.

Важно: возврат налога при оплате процентов по жилищному кредиту осуществляется во вторую очередь, после предоставления имущественного вычета при покупке жилья.

Существующие особенности вычетов по ипотеке

Данный вычет можно оформить только после того, как заемщик начал платить проценты по займу или кредиту, т. к. основанием для его получения являются платежные документы, подтверждающие уплату процентов. Соответственно, и вычет предоставят на сумму уплаченных в отчетном году процентов, которую заемщик подтвердит документами, обратившись в ИФНС или к работодателю за получением вычета.

Если часть процентов вы оплатили какой-то субсидией (например, материнский капитал, жилищный сертификат), то вычет на эту сумму не предоставляют.

Вариант получения положенного вычета

Наиболее распространенным способом для получения вычета является непосредственное обращение гражданина в налоговый орган (расположенный по месту жительства) с полным пакетом документов, необходимых в этом случае, и с заявлением о предоставлении положенного ему вычета. Представленные официальные бумаги будут рассмотрены (обычно этот процесс занимает от 2 до 4 месяцев) после чего будет принято решение о выплате вычета в размерах, равных уплаченному за прошлый год налогу на доходы. Этот вариант более предпочтителен для тех, кто планирует деньги потратить на крупные покупки или на приобретение дорогостоящих услуг.

В ситуациях, когда никаких особых планов на возмещенные финансовые средства у вас нет, то возможен другой путь. Конечно, налоговую вам посетить все же придется, но теперь исключительно для получения соответствующего уведомления. Такой документ работник должен предоставить работодателю, который в свою очередь при начислении зарплаты перестанет удерживать налог с доходов, получаемых сотрудником, что в некоторой степени увеличит ежемесячный доход сотрудника. Упомянем и о том, что претендовать на налоговый вычет таким способом можно только в ситуации, если с момента покупки жилья не прошло 3 лет. По истечению этого срока после совершения приобретения, работодатель больше не сможет выдавать сотруднику остаток невыплаченного положенного вычета. Тем не менее, это не значит, что оставшуюся сумму нельзя будет получить позже, для решения вопроса достаточно обратиться в налоговый орган.

Документы, предоставляемые при оформлении вычета

Для получения положенного налогового вычета гражданину необходимо обратиться в налоговую, представив при этом следующий комплект бумаг:

  • документ, удостоверяющий личность (паспорт гражданина РФ);
  • декларацию (формы 3-НДФЛ) и заявление установленной формы о выплате вычета;
  • документы, которые подтверждают право собственности на купленное жилье и фактически понесенные расходы в связи с его приобретением: договор о приобретении жилья, акт приема-передачи недвижимости, целевой кредитный договор и т.д.
  • справку (формы 2-НДФЛ), которая подтверждает уплату налога на полученные доходы;
  • документы, подтверждающие факт оплаты процентов по жилищному кредиту — для получения вычета на проценты по ипотеке.

Если жилье приобретается в общую совместную собственность, дополнительно предоставляются:

  • копия свидетельства о заключенном браке;
  • соглашение супругов о распределении между ними размеров имущественного вычета.

Все перечисленные выше документы, необходимо сдать в соответствующий отдел налоговой инспекции и ждать решения о переводе денежных сумм, или же об отказе в переводе этих средств.

Вероятные поводы для отказа

Нужно сказать и о том, что решение налоговой инспекции не всегда бывает положительным. Закон устанавливает закрытый перечень оснований, при наличии которых гражданину может быть отказано в предоставлении вычета.

  1. Вами предоставлены документы, содержащие недостоверные сведения, в том числе и относительно размера выплаченного налога на доходы физ. лиц, либо собран неполный комплект документов, которые необходимы для предоставления вычета.
  2. Если помещение жилого назначения приобретено у лиц, которые находятся во взаимозависимом состоянии. К таким лицам можно отнести: супруга, детей или других близких родственников заявителя, его работодателя или иных лиц, во взаимоотношениях которых есть взаимный интерес.
  3. Если жилье приобретено в собственность заявителя, но по документам, предоставленным на рассмотрение в налоговую, расходы по его покупке понес другой человек (то есть, стоимость квартиры оплачена другим лицом), в т. ч. когда оплату производил работодатель, или средства получены из материнского капитала или бюджета.
  4. В случае если заявитель уже ранее обращался за получением вычета и таковой был ему начислен или выплачен.

Как уже было сказано ранее, перечень оснований для отказа в предоставлении имущественного вычета является ограниченным, а это означает, что вам не может быть отказано по каким-либо другим основаниям.

Вопросы, связанные с детьми

Как известно, родители — это законные представители собственных детей до достижения последними возраста совершеннолетия. На родителей также возложена обязанность по содержанию своих детей до 18 лет, а также представлена возможность приобретать в их пользу любое имущество: как движимое, так и недвижимое.

Поэтому, если вы приобрели своим несовершеннолетним отпрыскам жилую недвижимость, то факт присутствия в ней части собственности непосредственного покупателя, то есть, вашей, в вопросах предоставления вычета роли не играет, Это значит, что вы вправе рассчитывать на его получение с подобного приобретения. Нужно сказать, что размер предельной выплаты останется неизменным, независимо от реально понесенных затрат.

На какие нюансы следует обратить внимание и о чем следует помнить

Рассчитывать на налоговый вычет по ипотечному займу можно не только за купленное жилье, но и на полученное по договору мены. Но важно понимать, что при первом варианте вычет будет равен стоимости жилья (не более чем 2 000 000 руб.), а при втором — вычет полагается только на разницу доплаты за выменянное жилое помещение, если таковая, конечно же, имела место. быть. Для того чтобы в таком случае вычет все-таки был оформлен, вам потребуется подтвердить наличие доплаты, то есть необходимость фактического внесения дополнительных финансовых средств при мене квартиры, данное условие должно быть указано в договоре мены, также требуется подтверждение факта действительного несения расходов — предоставьте расписки или платежное поручение.

Если вы приобрели объект незавершенного строительства, то и в такой ситуации не утрачивается право на получение имущественного вычета. При определении суммы понесенных расходов, следует считать не только размер выплаты непосредственно за саму недвижимость, но также и понесенные расходы на проведение ее внутренней отделки. Важно подчеркнуть, что право на вычет появляется только тогда, когда в договоре купли-продажи есть указание на то, что помещение продается без внутренней отделки. Понесенные в связи с этим затраты на приобретение стройматериалов, а также за наем ремонтной бригады для осуществления работ, должны быть подтверждены договорами и чеками.

Важно подчеркнуть, что в соответствии с мнением Министерства Финансов, такие работы, как установление сантехники, монтаж электропроводки и встроенной кухонной техники, не относятся к расходам, считающимся отделочными, следовательно, они к налоговому вычету представляться не должны.

В ситуациях, когда жилая недвижимость приобретена в равную долевую собственность (чаще со вторым из супругов), на получение вычета правом наделяются все собственники. Если часть помещения жилого назначения оформлена в собственность несовершеннолетних, то правом на получение вычета наделяются их родители, при условии, что данное имущество было ими оплачено.

Пример расчета налогового вычета

Вами принято решение о приобретении в собственность помещения жилого назначения, его рыночная стоимость равна 3 000 000 руб. Оплата недвижимости предполагается за счет ипотечного кредитования по договору, заключенному на 10-летний срок. За этот период вами будет уплачено процентов по кредиту, например, в пределах 1 100 000 руб.

В такой ситуации налогоплательщик может оформить 2 вычета: на проценты по ипотеке и на покупку жилья. Оформлять их лучше отдельно, т. к. зарплаты наших граждан редко когда позволяют получить вычет за 1 год на всю сумму расходов на покупку квартиры и проценты в том числе.

Первый будет предоставлен в размере 13% от 2 000 000 руб. («лишний» миллион не учитывается для целей вычета, т. к. максимальная сумма вычета при покупке жилья — 2 000 000 руб.) Очевидно, что «выбирать» этот вычет нужно в течение нескольких отчетных периодов. За тот год, на который вы оформите вычет, налоговая база (зарплата и т. п.) уменьшается на сумму вычета. Например, при зарплате 30 000 руб. в месяц (соответственно, за год — 360 000 руб.), налогоплательщику вернут весь налог, уплаченный за год (13% от 30 000 руб. × 12 месяцев, что равно 46 800 руб.), т. к. сумма вычета при покупке больше суммы налога, а значит налоговая база уменьшается до нуля. Еще раз, на неиспользованную за год сумму можно оформить вычет в следующем году и т. д. до полной выборки суммы вычета.

Второй вычет предоставят в размере 13% от 1 100 000 руб. полностью, т. к. максимум здесь — 3 000 000 руб. Предположим, что заявление на получение вычета на проценты подано в другом отчетном году (в том году, в котором мы оформляли вычет при покупке, уменьшать налоговую базу уже некуда). Делаем аналогичный расчет зарплаты за год и отнимаем от полученной суммы 1 100 000 руб. При зарплате в 30 000 руб. и этот имущественный вычет придется оформлять несколько лет подряд.

Еще по теме:

  • Ачинск воинская часть Государственное Учреждение Войсковая Часть 97646 информация актуальна на 29.10.2018 на карточке организациис учетом всех используемыхисточников данных."> разделы Анкета Ликвидация […]
  • Материнский капитал последние изменения срок Материнский капитал в 2019 году — размер и последние изменения В 2019 году размер материнского капитала останется неизменным и составит 453026 рублей. Следующая индексация будет проведена […]
  • Код имущественный вычет 2018 Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2018 году: изменения, разъяснения. Имущественный вычет в 2018 году через налоговую инспекцию можно оформить только по недвижимости, […]
  • Алименты в процентах на 1 ребенка Не знаете 1/6, 1/4 и 1/3 части алиментов — сколько это процентов? Ответ специалиста Вопросы начисления алиментов остаются самыми болезненными для бывших супругов. Все согласны с тем, что […]
  • Заявление о выдаче паспорта старого образца на ребенка Заявление на загранпаспорт ребенку Бланк «Заявление на загранпаспорт нового образца» для несовершеннолетних, не достигших 18-лет Скачать бланк анкеты «Заявление на биометрический […]
  • Кто имеет право на субсидию на жилье для военнослужащих Как получить жилищную субсидию военнослужащему? Проблема обеспечения жильем защитников родины всегда стояла остро. Раньше она решалась составлением квартирных очередей, выделением […]