1с усн алименты

1С: Предприятие 8.2: в КУДиР не попадают удержанные и перечисленные алименты

Здравствуйте!
Думаю, что вы делаете правильно всё кроме алиментов.
Как они введены в пр-му? каким документом начислены? Есть ли при проведении хоть один сформировавшийся регистр по УСН? в частности, по КУДиР (раздел 1).

Надо отследить регистры по УСН (КУДиР) при проведении цепочки документов. Посмотрите те, по которым всё нормально попало в Книгу Д и Р. И по аналогии проанализируйте алиментную цепочку.
Возможно, понадобится корректировка регистров.

Ответьте, пож-та, на выше поставленные вопросы.

Цитата (Алена Светлая): Здравствуйте!
Думаю, что вы делаете правильно всё кроме алиментов.
Как они введены в пр-му? каким документом начислены? Есть ли при проведении хоть один сформировавшийся регистр по УСН? в частности, по КУДиР (раздел 1).

Надо отследить регистры по УСН (КУДиР) при проведении цепочки документов. Посмотрите те, по которым всё нормально попало в Книгу Д и Р. И по аналогии проанализируйте алиментную цепочку.
Возможно, понадобится корректировка регистров.

Ответьте, пож-та, на выше поставленные вопросы.

Все введено вручную операцией «Отражение зарплаты в регламентированном учете». Все отражено точно так же как и НФДЛ (в графе расходы УСН так же отражено что расходы принимаются). Я и думаю что они должны попадать точно так же как и НДФЛ. Но увы.

Вопрос, действительно, может возникнуть.
Но смотрите.
При ОСНО весь ФОТ (Д20(26,25,44) К70) попадает в расходы, принимаемые для н/о по НП, по начислению.
При УСН в КУДиР и в принимаемые расходы, обязано ТО ЖЕ САМОЕ попадать по оплате (выплате), т.к. кассовый метод.
НДФЛ конечно, налог удерживаемы из з/пл. Но это по отношению к расчетам с персоналом. А по отношении к ФОТ, ндфл включен в ФОТ.
Говоря о начислении ФОТ и о составляющих его, которые выплачиваются, удерживаются и перечисляются, можно заметить следующее:
ФОТ нач. = Сумма з/пл к выплате + НДФЛ удерж. + Алименты удерж.
Формула, в общем порядке, верна?? можно сказать да. Справа — кассовые составляющие ФОТ.

Чтобы при УСН весь ФОТ по кассовому методу попал в КУДиР, получается, что и НДФЛ уд.и перечисленный, и Алименты удерж.и перечисленные, и з/пл выплаченная сотрудникам, все эти составляющие определяют полное попадание ФОТ в КУДиР (100%).
Таня, вам понятно?

Теперь мои слова обращены к Автору.
Видите ли, ручная операция «Отражение зарплаты в регламентированном учете» не формирует, в принципе, регистры КУДиР.
К тому же, мы все всё время говорим про кассовый метод(!) Не забывайте.
Откройте регистр накопления «Книга учета доходов и расходов (раздел 1)» в программе. Найти можно так: меню Операции — Регистры накопления — и далее найдите сам указанный регистр.
В нём ищите известные вам даты начисления расходов по з/пл, НДФЛ и Алиментов. Смотрите, какими регистраторами (то есть документами пр-мы) созданы(зарегистрированы) записи в Раздел 1 КУДиР. В какую графу попали суммы (в гр.6 или в гр.7). Если не найдёте, значит данные в записи программного регистра не попали. Ручные операции сами по себе (повторюсь) не создают записей в КУДиР(!) Это нужно усвоить.

И найдите записи по выплатам и перечислениям НЛФЛ и Алиментов за соответствующие даты. Думаю, что записи по регистратору алиментов — Списание с р/сч» — вы не найдёте(!)
Скорее всего, документ на перечисление алиментов придётся корректировать вручную, по кнопке КУДиР в «Списании с р/сч». Если активна кнопка «КУДиР», то можно в неё зайти и отредактировать, сняв галку с автоматического отражения в КУДиР, и откорректировать.
Если кнопка не активна, тогда иные варианты придётся задействовать.
Поэтому, встречный вопрос: скажите, по перечислению алиментов в док.»Списание с р/сч», у вас какой вид операции выбран? проводка в Д76 К51. Так?

Автор! Я обратила ваше внимание на регистры КУДиР для того, чтобы вы глазами увидели то, что видит пр-ма, когда пытается строит Отчет «Книга учета доходо и расходов (УСН)». В которой, вы не находите данных.
Их нет и регистрах. Поэтому, они не попадают и в Книгу-отчет при УСН(меню Отчеты).

Удержание алиментов в 1С:Бухгалтерии 8

В программе 1С Бухгалтерия 8 нет специального документа по учету алиментов.
Рассмотрим, как правильно оформить эту операцию.

Для начала создадим вид начисления «Алименты». Выбираем в меню «Зарплата» пункт «Начисления организации». В списке начислений добавляем новое начисление (нажатием кнопки «Добавить»):

Далее заполняем поля следующим образом:

  • наименование — «Алименты»;
  • код — по порядку;
  • отражение в бухучете — выбираем «Не отражать в бухучете»;
  • НДФЛ — оставляем пустым;
  • Страховые взносы — выбираем «Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами»;
  • ФСС (страх. от несчаст. случаев) — выбираем «Не облагается»;
  • Вид начисления по ст. 255 ТК — оставляем пустым;
  • ЕСН — выбираем «Не является объектом налогообложения ЕСН»;

Должно получиться как на картинке:

Нажимаем «ОК» и сохраняем начисление «Алименты».

Далее создадим документ «Ввод сведений о плановых начислениях работников организаций».

В меню «Зарплата» выбираем пункт «Ввод сведений о плановых начислениях работников организаций». Добавляем новый документ нажатием кнопки «Добавить».

В табличную часть документа подбираем сотрудника, у которого необходимо удерживать алименты. В графе «Начисления» выбираем «Алименты». В графе «Действие» устанавливаем значение — «Начать». Далее устанавливаем дату с которой начинается удержание алиментов из зарплаты сотрудника и размер алиментов со знаком минус.

Должно получиться примерно так:

Нажимаем «ОК» и сохраняем документ. Переходим к начислению.

В меню «Зарплата» открываем журнал «Начислений зарплаты работникам организаций».
В журнале нажатием кнопки «Добавить» создаем новый документ начисления.

В документе нажатием кнопки «Заполнить» — «По плановым начислениям» автоматически заполняем табличную часть:

Как видим на рисунке, в табличной части автоматически подставился оклад сотрудника и сумма алиментов со знаком минус:

Нажимаем «ОК» и проводим документ.

Чтобы увидеть бухгалтерские проводки, после начисления зарплаты необходимо сформировать документ «Отражение зарплаты в регламентированном учете». Он заполняется автоматически, но суммы удержанных алиментов в этот документ не попадают:

Проводку по удержанию алиментов необходимо сделать вручную с помощью документа «Операции введенные вручную»:

Удержание алиментов в 1С 8.2 Зарплата и управление персоналом

Программный продукт 1С Зарплата и управление персоналом» позволяет отражать порядок начисления и удержания различных видов выплат с дохода сотрудников. Право на удержание алиментов возникает у бухгалтера на основании одного из перечисленных документов: — исполнительного листа;

— нотариально оформленного соглашения о погашении алиментов;

Удерживать алименты можно из различных выплат:

— зарплаты (не только оклада, но и надбавок и премий);

— заработка за время командировки.

Процедура удержания алиментов с использованием программы 1С ЗУП состоит из нескольких этапов:

— Создание исполнительного документа.

— Когда файл «Исполнительный лист» создан, необходимо заполнить его поля:

— «Организация» — выставьте по умолчанию свою организацию;

— «От» — укажите дату регистрации полученного исполнительного листа;

— «Сотрудник» — выберите специалиста, с дохода которого будут высчитываться алименты.

— В группе «Реквизиты исполнительного документа» поля заполняются следующим образом:

— «Вид документа» — выбирается документ, по которому будут проходить удержания;

— «Выдан» — укажите название организации, выдавшей исполнительный лист;

— «Получатель» — укажите данные человека, который будет получать средства от сотрудника;

— «Период с» — с какого числа вступает в силу исполнительный документ.

— В разделе «Удержание» необходимо заполнить следующие поля:

— «Удерживать с» — дата, с которой будет происходить удержание алиментов с дохода;

— «Процентом от заработка» — если в исполнительном листе говорится, что средства будут удерживаться с зарплаты, укажите необходимое процентное значение;

— «Процентом от заработка с учетом больничных» — по умолчанию программа не удерживает выплаты с больничных листков. Однако если судом или договоренностью между супругами было решено обратное, в этой строке следует указать процент взыскания;

— «Фиксированной суммой» — строка заполняется, если исполнительный документ устанавливает определенную ежемесячную выплату;

— «Размер удержания» — укажите процент, который будет удерживаться с зарплаты специалиста;

— «До выплаты» — заполняется, если исполнительный документ подразумевает удержание до определенной суммы денежных средств.

— В группе «Порядок выплаты получателю» необходимо выбрать, каким образом супруг или супруга будет получать положенные суммы.

УСН/ЕНВД АЛИМЕНТЫ

директор платит алимены, его з/п распределяется УСН/ЕНВД (только та часть которую он получает сам), а что делать с алиментами они не попадают в КДиР и не распределяются, и если они всетаки должны распределяться то когда в момент оплаты или в момент начисления.
1с:УСН

так алименты — это удержание, а не расходы вашего предприятия

согласна что это удержание из з/п но получается
26/70 1625
70/68.1 159
70/76.ЗП 366,50 начислены алименты
76.ЗП/51 366,50 выплачены алименты
76.ЗП/51 1099,50 выплачена з/п
И получается что в расходы по распределению попала только сумма 1099,50, а 366,50 потерялись
Что нужно чтобы вся зарплата шла в расход или отдельно ему выплаченная чать з/п и отдельно алименты.
Проводка по алиментам сделана вручную, такого удержания в 1С:УСН нет

>Проводка по алиментам сделана вручную, такого удержания в 1С:УСН нет
Значит посмотри по АНАЛОГИИ какая проводка ещё форируется при выплате з/п.
>76.ЗП/51 1099,50 выплачена з/п
.

не надо в 1С:УСН ручных операций.
проводки Д-т 70 К-т 76.ЗП — З/П, перечисляемая на счет в банке делается документом «Выплата з/пл» где Порядок выплаты указан «перечисление в банк».
Вот и делайте все документами, тогда ничего не потеряется

> проводки Д-т 70 К-т 76.ЗП — З/П, перечисляемая на счет в банке делается документом «Выплата з/пл» где Порядок выплаты указан «перечисление в банк».

Но тогда его жену придется заводить как сотрудника, и данная строка будет попадать в таблицу распределения (я не очень знаю, работаю с ЕНВД только первый квартал, в налоговую эту таблицу здавать надо или нет, а если там спросят что за сотрудник такой, ни налогов на него ничего, ведь там даже негде коментарий вставить)
И всеже если так то тогда получается, что из з/п директора ничего удерживаться не будет, придется все считать вручную (его з/п и алименты)
Но если делать операцию вручную то там можно выбрать субконто Сотрудник.

> не надо в 1С:УСН ручных операций. И если можно то подскажите почему Вы не советуете делать ручных операций

Как в 1с отразить алименты?

Подскажите, как в 1с удержать алименты по исполнительному листу, который пришел на сотрудника в адрес организации? Есть ли отличия, если заполнять простой исполнительный лист и исполнительный лист по алиментам? Как быть, если между родителями заключено соглашение об уплате алиментов, и имеется соответствующий документ, но не исполнительный лист, как по судебному производству?

Спасибо за ответы!

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

Отражение в 1с алиментов по исполнительному листу аналогично, как и проведение обычного исполнительного листа, к примеру, на штрафы или удержания по кредиту. Одно отличие в них — по алиментам получателем является физическое лицо, а по другим листам — как правило, юридическое лицо. Остальное все практически одинаково.

Для отражения алиментов необходимо создать новый исполнительный лист, выбрать сотрудника, на которого оформлен документ, указать, кто является получателем средств. Одним из основных пунктов вводимого документа является способ удержания — процентом от зарплаты или фиксированной суммой, с учетом больничного листа или без него. Также нужно указать, каким образом алименты будут перечисляться на счет получателя.

Если в организацию не пришел исполнительный лист, а сотрудник самостоятельно принес соглашение об удержании алиментов, его также можно провести аналогичным образом. Только сотрудник должен собственноручно написать заявление о том, что он просит удерживать алименты из его зарплаты в процентном отношении или фиксированной суммой и перечислять их на указанный счет или выдавать через кассу организации.

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

Удержание алиментов при УСН «доходы минус расходы»

УСН — удержание алиментов в расходывозможно ли оно и при каких условиях? Таким вопросом задается любой бухгалтер, в штате у которого появился алиментщик. В данной статье рассмотрим порядок удержания алиментов с сотрудников, а также разберем, разрешает ли НК РФ снизить на сумму этих алиментов базу при расчете налога на УСН.

Регламент удержания алиментов

Обязанность исчисления, удержания и перечисления алиментов с выплат в пользу сотрудников возложена на организацию ст. 109 Семейного кодекса РФ от 29.12.1995 № 223-ФЗ. Согласно ей организация, в которой работает алиментщик, обязана высчитывать из его зарплаты и прочих заработков сумму алиментов, указанную в документе-основании, и перечислять названному в документе лицу в течение 3 дней.

Документом-основанием может являться:

  • нотариально подтвержденное соглашение, подписанное обоими родителями;
  • исполнительный лист;
  • приказ из суда.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Алименты не могут взиматься с компенсационных выплат. Полный их перечень указан в ст. 101 Закона об исполнительном производстве от 02.10.2007 № 229-ФЗ.

Алименты начисляются с заработной платы и иных заработков следом за удержанием НДФЛ. В общем случае по исполнительным документам нельзя удерживать более 50% от зарплаты иных учитываемых для удержаний платежей, а в случае удержания на обеспечение несовершеннолетних детей — более 70% (пп. 3, 4, 5 ст. 138 ТК РФ).

За невыполнение организацией обязанности по удержанию и перечислению алиментов, согласно ст. 315 УК РФ, может последовать наказание: штраф до 200 тыс. руб., лишение права занимать соответствующую должность ответственному лицу (заниматься соответствующей деятельностью), в некоторых случаях — даже заключение такого лица под стражу на срок до 2 лет.

Признание алиментов в затратах при УСН

Список затрат, которые можно применять для снижения налогооблагаемой базы при УСН, ограничен. Все они прописаны в п. 1 ст. 346.16 НК РФ.

Посмотреть общий список затрат, применяемых в расчете налога на УСН, и нюансы по порядку их признания можно в статье «Перечень расходов при УСН “доходы минус расходы”».

В состав расходов при УСН попадают суммы, причитающиеся сотруднику за выполняемую им работу или исполнение аналогичных обязанностей в соответствии с законодательством РФ. В состав этих сумм попадают в том числе (п. 2 ст. 346.16 НК):

  • вознаграждения за выполнение рабочих обязанностей;
  • мотивирующие выплаты (перечислены в ст. 255 НК РФ).

На такие зарплатные издержки организации полностью можно уменьшить налоговую базу при УСН.

Удерживаемые алименты входят в состав этих сумм. П. 2 ст. 346.17 НК РФ гласит, что расходы для расчета УСН могут быть признаны только после их фактической оплаты. Следовательно, удержанные алименты, исчисленные из заработной платы и иных начислений в пользу сотрудника, признаются в составе расходов в налоговом учете при УСН в момент их выплаты (перечисления). Это подтверждено письмом Минфина РФ от 25.06.2009 № 03-11-09/225. При этом все расходы организации должны сопровождаться подтверждающими документами.

Ежеквартально все организации с наемными работниками обязаны подавать в налоговую отчет по НДФЛ. Узнать, влияет ли на него наличие алиментщиков в компании, вы можете из статьи «Как правильно отразить алименты в 6-НДФЛ (нюансы)».

Удержание алиментов с заработной платы сотрудников — обязанность организаций и ИП с наемными работниками. Удержание происходит на основании поступивших в организацию документов: исполнительного листа, мирового соглашения или судебного приказа. Удержанные средства заносятся в состав расходов при УСН «доходы минус расходы» в момент их выплаты. Этим же днем делается запись в книге учета доходов и расходов.

Еще по теме:

  • Вид движения денежных средств сдача наличных в банк Статьи движения денежных средств: отражение в 1С Добрый день,подскажите какой выбрать вид движения денежных средств для некоторых статей. Налоги (там у меня НДФЛ и налог при УСН)Пени […]
  • Изменения в гк рф таблица Изменения в гк рф в 2018- 2018 году таблица МРОТ на 2018 год размер Москва, Санкт-Петербург, регионы России МРОТ на 2018 год размер Москва, Санкт-Петербург, регионы России НОВЫЙ […]
  • Как выписать счет в 1с 82 управление торговлей Какую 1С выбрать? Выбор 1С. Как выбрать 1С? (2/3) — Минусы «Управление торговлей» + «Бухгалтерия». Автор: Юрий Халтин · Опубликовано 12.12.2014 · Обновлено 14.02.2016 Как конфигурация […]
  • 223 фз ст 4 ч15 Федеральный закон «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» от 18.07.2011 N 223-ФЗ ст 4 (ред. от 03.08.2018) Статья 4. Информационное обеспечение закупки 1. […]
  • Как оформить продавцу возврат товара от покупателя Как оформить возврат товара от покупателя продавцу в 1С 8.3 В некоторых случаях в соответствии с законом покупатель может вернуть товар продавцу. Так же товар можно вернуть по […]
  • Международные права водительские как выглядят Совет 1: Как выглядят международные водительские права в 2017 году Содержание статьи Как выглядят международные водительские права в 2017 году Зачем нужны международные водительские […]